第五章-銀行間往來(lái)與資金清算業(yè)務(wù)(已修改)
2025-11-14 22:12 本頁(yè)面
【正文】 第五章,銀行間往來(lái)與資金清算業(yè)務(wù),第一節(jié) 概述,一、銀行間往來(lái)產(chǎn)生的原因及種類 原因：社會(huì)各單位之間的業(yè)務(wù)往來(lái) 財(cái)政資金的上繳下拔 銀行間融通資金 種類：聯(lián)行往來(lái) 跨系統(tǒng)往來(lái) 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái),二、資金清算業(yè)務(wù)系統(tǒng) 聯(lián)行往來(lái)系統(tǒng)——同行 票據(jù)交換系統(tǒng)（同城） 電子聯(lián)行系統(tǒng)（異地） 手工聯(lián)行系統(tǒng),跨行,聯(lián)行電子匯劃清算,第二節(jié) 商業(yè)銀行聯(lián)行往來(lái),一、聯(lián)行往來(lái)的概述 定義：聯(lián)行：系統(tǒng)內(nèi)具有資金往來(lái)關(guān)系的銀行 聯(lián)行往來(lái)：系統(tǒng)內(nèi)因銀行間的資金賬務(wù)往來(lái) 種類：全國(guó)聯(lián)行往來(lái) 分行轄內(nèi)往來(lái) 支行轄內(nèi)往來(lái),核算特點(diǎn) ——有往有來(lái)，有收有付，有借有貸，金額相等。 在一定時(shí)期內(nèi)， 全部往賬金額之和＝全部來(lái)賬金額之和 而單個(gè)銀行內(nèi)， 全部往賬金額之和＝全部來(lái)賬金額之和 未達(dá)賬戶,核算要求 1）根據(jù)不同管理模式，選擇憑證。即： 總行負(fù)責(zé)對(duì)賬的，選擇3類6種4聯(lián)式報(bào)單。 收?qǐng)?bào)行負(fù)責(zé)對(duì)賬的，選擇3類6種3聯(lián)式報(bào)單。 2）建立健全嚴(yán)格的對(duì)賬制度——方法：總行 收?qǐng)?bào)行,二、全國(guó)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 (一)管理模式 1.集中清算——總行負(fù)責(zé)對(duì)賬（p169) ——各收?qǐng)?bào)行負(fù)責(zé)對(duì)賬（p169) 2.分散清算——收?qǐng)?bào)行直接對(duì)賬：平時(shí)（p169) 定期（p169),(二）設(shè)置的科目: “聯(lián)行往帳” “聯(lián)行來(lái)帳” “全國(guó)聯(lián)行匯差” “匯差資金調(diào)撥”,賬務(wù)： ——發(fā)報(bào)行： 發(fā)報(bào)時(shí) 代收， 借：活期存款——xxx 貸：聯(lián)行往帳——對(duì)方行 代付， 借：聯(lián)行往帳——對(duì)方行 貸：活期存款——xxx 每日終了，編制“全國(guó)聯(lián)行往帳報(bào)告表”,
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