【文章內(nèi)容簡介】 20%。在貸款的資金來源中，股權(quán)債務(wù)比為 1:9，補償性存款的收益水平為 7%。確定以下 2種方案下的貸款利率水平。 方案 A：補償性余額為實際貸款金額的 8% 方案 B：補償性余額為實際貸款金額的 10% 例 53解 : 設(shè) 2種方案的貸款利率分別為 xA和 xB （ 1）首先計算目標(biāo)利潤 =稅前股東目標(biāo)利潤率 股權(quán)資本比率 貸款數(shù)額 =20% 10% 700=14萬元 （ 2）然后對 2個方案進行成本、收益計算： ① 2個方案的貸款成本相同 =資金利息 +貸款風(fēng)險及管理費=700 6%+= ②分別計算 2個方案的貸款收入： 方案 A：承諾費 +補償性余額投資收益 +貸款利息 =100 1%+700 8% 7%+700xA=+700xA 方案 B：承諾費 +補償性余額投資收益 +貸款利息=100 1%+700 10% 7%+700xB=+700x （ 3）分別確定 2個方案的貸款利率水平： 方案 A： +700xA=+14，求得： xA=% 方案 B： +700xB=+14，求得： xB=% ? 某客戶甲在一家銀行開有戶頭，表中列出了甲客戶在本年度的頭三個月內(nèi)的所有賬戶活動，該項貸款的 8％由資本金支持，92％來自銀行的負(fù)債，其資本稅前目標(biāo)收益率由銀行的高層管理者確定為 18％。利用表中的數(shù)據(jù)： ? ①假定銀行不考慮貸款風(fēng)險費，但是把貸款中資本金的比例提高到 10%，試計算達(dá)到目標(biāo)利潤所需的貸款利率。 ? ②假定銀行放棄補償存款的要求，要達(dá)到既定的目標(biāo)利潤，試計算貸款利率（在本題中，貸款利率不再是表中的 12%，而是一未知數(shù)）。 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 50 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 51 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 52 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 53 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 54 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 55 ? 練習(xí)： ? 假定某工商企業(yè)向銀行申請一份期限為 1年、限額為 700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行沒有其他任何業(yè)務(wù)往來關(guān)系，銀行預(yù)計在貸款期限內(nèi)，該客戶實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的 75%，賬戶存取款等的成本為 68000元；貸款管理費和風(fēng)險費是實際貸款額的%，貸款的 7%由銀行資本金支持，其余的 93%則由銀行負(fù)債來支持，加權(quán)平均資金成本為 10%，銀行資本的稅前目標(biāo)收益率為 18%，預(yù)測的存款收益率為 6%。銀行為客戶提供了兩種貸款方案，試計算在下述兩種方案下，要實現(xiàn)銀行既定的目標(biāo)利潤，貸款利率為多少？ ? ①方案一要求借款者按貸款限額的 4%和實際貸款額的4%保留補償存款余額，貸款承諾費率為貸款限額的%。 ? ②方案二不需要借款者在銀行保留補償存款，但是貸款承諾費率定為 %。 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 56 《商業(yè)銀行經(jīng)營》第五章 57 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)要點 信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 消費者貸款 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 一、信用貸款 特點： 以借款人信用和未來現(xiàn)金流作為還款保證；風(fēng)險大、利率高； 手續(xù)簡便。 操作要點： ?對借款人進行 信用評估 ，正確選擇貸款對象。 ?確定貸款額度和期限：合理的資金需求；可作為還貸來源的未來現(xiàn)金流；銀行信貸資金可供量。 ?貸款發(fā)放與監(jiān)督使用 ?貸款收回 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 二、擔(dān)保貸款 銀行 要求擔(dān)保的原因： 借款人負(fù)債率較高；收入不理想；發(fā)行股票失?。恍驴蛻?；經(jīng)營環(huán)境惡化；貸款期限很長等。 種類： 保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款 保證貸款的操作要點： ? 借款人找保：尋求保證人；保證人出具 《 貸款保證意向書 》 。 ? 銀行核保：保證人的 —合法地位；印鑒核對；財務(wù)報表及有關(guān)文件，貸款保證意向書的真實性；承保能力；生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益及信用履歷；有無多頭保證、相互擔(dān)保。 ? 銀行審批，簽訂貸款合同 ? 貸款發(fā)放與收回 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 我國 《 擔(dān)保法 》 中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也應(yīng)包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。 ※ 保證與保證貸款。保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。 擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) ※ 取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款。 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)力。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質(zhì)押貸款時，借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。前者是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；而后者所包括的質(zhì)物有以下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) ※ 抵押與抵押貸款。 抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財產(chǎn)包括以下六類：抵押人所有的房屋和其它地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其它地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其它財產(chǎn)。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 保證貸款的操作要點 保證貸款因為有保證人對貸款提供了擔(dān)保，體現(xiàn)了一種多邊的信用關(guān)系，并使銀行貸款具有了雙重的信用保證，即除了作為借款人的相應(yīng)保證外，還獲得了保證人的信用保證。而要真正落實保證責(zé)任，避免出現(xiàn)空頭擔(dān)?，F(xiàn)象，還需要在貸款過程中嚴(yán)格審核保證人情況。在保證貸款的操作過程中，應(yīng)重點把握以下環(huán)節(jié)：借款人找保；銀行核保；銀行審批；貸款的發(fā)放與收回。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 抵押貸款的操作和管理重點 抵押貸款的分類 抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類： 1）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 2）證券抵押。這是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。 3）設(shè)備抵押。這是以企業(yè)的機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。 4）不動產(chǎn)抵押。這是指借款人以土地、房屋等不能轉(zhuǎn)移或移動后會引起性質(zhì)、 形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。 5）客賬抵押。這是指企業(yè)把應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款。 6）人壽保險單抵押 。這是銀行以借款人的人壽保險單的標(biāo)示金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 抵押物的選擇和估價 （ 1）抵押物的選擇。銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則： 1）是合法性原則。即貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)。 2）是易售性原則。即抵押物的市場需求相對穩(wěn)定，一旦處理抵押物時，能夠迅速出售，且不必花費太多的處理費用； 3）是穩(wěn)定性。即抵押物的價格和性能相對穩(wěn)定，市場風(fēng)險小，同時，也易于保管，不易變質(zhì)； 4）是易測性。即抵押物的品質(zhì)和價值易于測定。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) 對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定的內(nèi)容包括：1）審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真時充分，對共同所有的財產(chǎn)，看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明； 2）審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，如果需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，看其是否經(jīng)過批準(zhǔn)； 3）審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押； 4）審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象；5）審查抵押物實物的真實、完好性； 6）審查抵押物有無保險。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) （ 2）抵押物的估價。銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險原則，具體來說：（ 1）大致等價原則。即要求估價不要太高或太低，大致等于將來拍賣的實際價格；（ 2）易于拍賣原則。不易于拍賣的抵押物的估價要相對低一些；（ 3）風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則。抵押物的風(fēng)險包括占管風(fēng)險和處理風(fēng)險。占管風(fēng)險是指在抵押期內(nèi)抵押物的可能毀損與滅失的風(fēng)險。為減少占管風(fēng)險，一般要求對抵押物投保，以把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。處理風(fēng)險是指抵押物處分時可能出現(xiàn)的困難和風(fēng)險。為了減少處理風(fēng)險，對抵押物估價時不要偏高，以免對銀行造成損失。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) （ 3）確定抵押率。 抵押率又稱“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。通常，銀行在確定抵押率時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：貸款風(fēng)險。貸款人對貸款風(fēng)險的估計與抵押率成反向變化；借款人信譽。一般對那些資本實力匱乏、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽較差的借款人，抵押率應(yīng)低些；抵押物的品種。抵押那些占管風(fēng)險和處分風(fēng)險都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?；貸款期限。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險也越大，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍? Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) （ 4）抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記。 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，辦理抵押登記的部門有： 1）以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門； 2）以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上人民政府規(guī)定的部門； 3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門； 4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門； 5）以企業(yè)的設(shè)備和其它動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。 Email: Tel:13814431203 第五章 貸款業(yè)務(wù) （ 5）抵押物的占管和處分 1）抵押物的占管。占管包括占有和保管兩層意思。占有和保管兩者密不可分，占有包含了保管的責(zé)任，否則不成其為占有，而保管則以占有、持有為前提。抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押權(quán)人占管。按擔(dān)保法