【文章內容簡介】 月１日起施行。 （二）借款合同 ? 可以分為金融機構借款合同、民間借款合同。 ? 金融機構借款合同的特征： ? 合同標的物是金錢； ? 貸款人是合法的金融機構； ? 是有償合同； ? 是諾成合同； ? 是有名合同； ? 是有擔保的合同。 （三）貸款的種類 ? 自營貸款、委托貸款： 自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。 ? 委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。 ? 短期貸款、中期貸款和長期貸款 ? 短期貸款，系指貸款期限在１年以內（含１年）的貸款。 ? 中期貸款，系指貸款期限在１年以上（不含１年）５年以下（含５年）的貸款。 ? 長期貸款，系指貸款期限在５年（不含５年）以上的貸款。 ? 信用貸款、擔保貸款和票據貼現 信用貸款，系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。 擔保貸款，系指保證貸款、抵押貸款、質押貸款。 保證貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 抵押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。 質押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。 票據貼現，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款。 二、貸款期限、利率 ? （一）貸款期限 ? 貸款限期根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。 自營貸款期限最長一般不得超過１０年，超過１０年應當報中國人民銀行備案。 票據貼現的貼現期限最長不得超過６個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。 ? （二）貸款展期 ? 不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。 ? 短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年 。 國家另有規(guī)定者除外 。 借款人未申請展期或申請展期未得到批準 ， 其貸款從到期日次日起 ， 轉入逾期貸款帳戶 。 （三）貸款利率 ? 中國人民銀行 1999年 3月 2日發(fā)布《人民幣利率管理規(guī)定》 ? 《規(guī)定》第二十條：短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽定日的相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內，遇利率調整不分段計息。 短期貸款按季結息的，每季度末月的二十日為結息日；按月結息的，每月的二十日為結息日。具體結息方式由借貸雙方協商確定。對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收復利，貸款逾期后改按罰息利率計收復利。最后一筆貸款清償時，利隨本清。 ? 規(guī)定第二十一條：中長期貸款（期限在一年以上）利率實行一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內應分筆撥付的所有資金）根據貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應檔次的法定貸款利率計息，每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準），再按當時相應檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。中長期貸款按季結息，每季度末月二十日為結息日。對貸款期內不能按期支付的利息按合同利率按季計收復利，貸款逾期后改按罰息利率計收復利。 ? 中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知（銀發(fā) [2023]251號 ） ?? ? 二、關于在合同期內貸款利率的調整問題。人民幣中、長期貸款利率由原來的一年一定，改為由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的確定方式。 ? 三、關于罰息利率問題。逾期貸款 (借款人未按合同約定日期還款的借款 )罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收 30％ 50％；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收 50％ 100％。 ? 對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。 三、借款人 ? （一）借款人的資格 ? 借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 （二）借款人的條件 ? 借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用貸款資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求： ? 有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃。 ? 除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續(xù)。 ? 已開立基本帳戶或一般存款帳戶。 ? 除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的５０％。 ? 借款人的資產負債率符合貸款人的要求。 ? 申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。 （三）借款人的權利 ? 可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款； ? 有權按合同約定提取和使用全部貸款； ? 有權拒絕借款合同以外的附加條件； ? 有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況； ? 在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。 （四）借款人的義務 ? 應當如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、帳號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查； ? 應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監(jiān)督； ? 應當按借款合同約定用途使用貸款； ? 應當按借款合同約定及時清償貸款本息； ? 將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意； ? 有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。 （五）對借款人的限制 ? 不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。 ? 不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等。 ? 不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定的除外。 ? 不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。 ? 除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款經營房地產業(yè)務；依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機。 ? 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。 ? 不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。 ? 不得采取欺詐手段騙取貸款。 四、貸款人 ? （一）貸款人的資格、條件 ? 貸款人必須經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準經營貸款業(yè)務 ,持有國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構頒發(fā)的《金融許可證》 ,并經工商行政管理部門核準登記。 ? 最高人民法院《關于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應如何處理的批復》 (法復〔１９９６〕１５號）規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關金融法規(guī)，屬無效合同?！? ? 貸款在中國屬于金融業(yè)務 ， 只有國家特許的金融機構才能從事 。 因此 ， 在中國的實踐中 ， 存在許多對此進行規(guī)避的現象 ， 如以虛假聯營形式掩蓋非法借貸本質的行為 。 ? 其實 ， 不允許企業(yè)之間互相借貸的理由并不充分 。 （二）貸款人的權利 ? 根據貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款 ，除國務院批準的特定貸款外 ， 有權拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔保 。 ? 要求借款人提供與借款有關的資料； ? 根據借款人的條件 ， 決定貸與不貸 、 貸款金額 、 期限和利率等； ? 了解借款人的生產經營活動和財務活動； ? 依合同約定從借款人帳戶上劃收貸款本金和利息；