某某小學財務管理制度[小編推薦](編輯修改稿)
2024-11-19 02:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，責任分清。二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。會計人員應當經(jīng)常進行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。更換出納時，應監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制。空白支票、收據(jù)、各類銀行票據(jù)應由專人保管，印鑒章必須由二人以上負責保管。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。四、財產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。設(shè)置專職的財產(chǎn)保管員，負責財產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財產(chǎn)帳，制定財產(chǎn)管理制度。財務收支審批制度一、學校對所有的財務收支編制預算經(jīng)費使用計劃，由董事會根據(jù)財政、稅務、財務制度的規(guī)定及本單位的實際情況審批決定，經(jīng)董事會批準后，預算計劃方可執(zhí)行。預算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準通過。二、學校實行分級審核的原則,經(jīng)董事會批準的預算內(nèi)資金由校長審批。超預算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預算支出金額1%以上預算外大額資金，仍由董事會討論決定。未列入預算的重大項目均由董事會討論決定。三、對資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟業(yè)務事項需經(jīng)領(lǐng)導班子集體討論決策后，報送董事會審批。四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會，并報董事會備案。使用時校長須向董事會提出申請，批準后方可使用。會計檔案保管制度一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、預決算及經(jīng)濟合同等會計資料。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。三、對會計檔案應定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。四、根據(jù)《會計檔案保管期限》的規(guī)定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。會計電算化制度為了科學、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據(jù)上級部門有關(guān)會計電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：一、根據(jù)“用友軟件”使用手冊，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序；認真執(zhí)行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監(jiān)督和檢查。二、電算化設(shè)備由財務部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應定期更換。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機，如臨時離開，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。五、定期對計算機進行病毒測試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測試后，方可上機使用。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運行不正常等意外情況，應立即停止操作，及時通知有關(guān)人員進行處理。六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財政部門審批，并由相關(guān)人員進行監(jiān)督，以保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數(shù)據(jù)，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應的記帳憑證。九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細帳按需打印，每月對會計資料進行軟盤備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細帳及會計報表，并對全年的會計資料進行軟盤備份，防止會計檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。十、嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。會計機構(gòu)和會計人員設(shè)置制度學校根據(jù)本單位實際情況設(shè)置會計機構(gòu)和會計人員，以有利于學校教育、教學工作，符合會計管理制度為原則，設(shè)置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。擺渡小學財務管理制度為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結(jié)合學校實際情況，現(xiàn)將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務管理制度學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學校必須建立財務管理制度。要合理安排，按要求、正確制定預算內(nèi)、外資金收支計劃。每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支
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