某某小學(xué)財務(wù)管理制度[小編推薦]-文庫吧資料
2024-11-19 02:17本頁面
【正文】 度學(xué)校根據(jù)本單位實際情況設(shè)置會計機(jī)構(gòu)和會計人員，以有利于學(xué)校教育、教學(xué)工作，符合會計管理制度為原則，設(shè)置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。十、嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細(xì)帳按需打印，每月對會計資料進(jìn)行軟盤備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細(xì)帳及會計報表，并對全年的會計資料進(jìn)行軟盤備份，防止會計檔案丟失。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數(shù)據(jù)，要正確運(yùn)用會計科目，簡單明了的填寫摘要。六、對正在使用的會計軟件進(jìn)行修改、升版和對計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財政部門審批，并由相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，以保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。五、定期對計算機(jī)進(jìn)行病毒測試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測試后，方可上機(jī)使用。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。會計電算化制度為了科學(xué)、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務(wù)管理水平，根據(jù)上級部門有關(guān)會計電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：一、根據(jù)“用友軟件”使用手冊，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序；認(rèn)真執(zhí)行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監(jiān)督和檢查。三、對會計檔案應(yīng)定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。會計檔案保管制度一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、預(yù)決算及經(jīng)濟(jì)合同等會計資料。四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會，并報董事會備案。未列入預(yù)算的重大項目均由董事會討論決定。二、學(xué)校實行分級審核的原則,經(jīng)董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長審批。財務(wù)收支審批制度一、學(xué)校對所有的財務(wù)收支編制預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用計劃，由董事會根據(jù)財政、稅務(wù)、財務(wù)制度的規(guī)定及本單位的實際情況審批決定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，預(yù)算計劃方可執(zhí)行。四、財產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制?？瞻字薄⑹論?jù)、各類銀行票據(jù)應(yīng)由專人保管，印鑒章必須由二人以上負(fù)責(zé)保管。更換出納時，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。一、設(shè)置專職的會計人員和出納人員。一式兩聯(lián)，一聯(lián)附在審核過的收費(fèi)票據(jù)后面，說明此票據(jù)本已作銷號處理不得再使用；另一聯(lián)按票據(jù)序號裝訂以作領(lǐng)用新票據(jù)時主管部門核銷舊票據(jù)的依據(jù)。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。按順序號開具收費(fèi)票據(jù)，不拆本使用，套上復(fù)印紙?zhí)顚懀蝗缬绣e誤作廢時要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時上報。二、票據(jù)的管理：收費(fèi)票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費(fèi)票據(jù)，不得自行改變收費(fèi)票據(jù)的用途。根據(jù)規(guī)定持《收費(fèi)票據(jù)購印證》及票據(jù)購印申請表到區(qū)財政局購買統(tǒng)一收據(jù)和通用收據(jù)。七、屬個人違反《會計法》等有關(guān)規(guī)定，造成財產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。五、對捐贈的財物，應(yīng)報董事會和上級主管部門辦理相應(yīng)手續(xù)，校長室或經(jīng)辦人員及時通知財產(chǎn)保管員清點驗收，入帳入庫。三、財會人員與財產(chǎn)保管員密切配合，及時對購進(jìn)財產(chǎn)進(jìn)行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。財產(chǎn)管理制度一、對購進(jìn)的固定資產(chǎn)，做好財產(chǎn)編號，登記入帳。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。對銀行存款收支應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預(yù)算計劃的完成。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。各項收入應(yīng)及時解繳銀行，不得坐支。資金管理制度一、現(xiàn)金管理根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國家規(guī)定的職工工資、各項工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)等零星小額支出。七、保管好有關(guān)印鑒、空白支票、各種收據(jù)發(fā)票、庫存現(xiàn)金、有價證券等各種票據(jù)入表現(xiàn)庫。六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。五、辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，按序逐筆登記銀行日記帳。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據(jù)或發(fā)票。二、對原始憑證進(jìn)行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。出納人員崗位責(zé)任制一、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制
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