某某小學(xué)財務(wù)管理制度[小編推薦]-wenkub.com
2024-11-19 02:17 本頁面
【正文】 財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、決算報表。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。e)其他雜項收入等。二、經(jīng)費(fèi)收入管理學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項撥款、基本建設(shè)撥款。主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。d)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。教職工因公出差借款，由校長批簽。b)學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。第四篇：小學(xué)財務(wù)管理制度小學(xué)財務(wù)管理制度一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購。代辦費(fèi)實行專款專用，多還少補(bǔ)原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。二、建立收費(fèi)管理制度學(xué)校每學(xué)期的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費(fèi)處理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運(yùn)行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時通知有關(guān)人員進(jìn)行處理。三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。四、根據(jù)《會計檔案保管期限》的規(guī)定對會計檔案進(jìn)行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。使用時校長須向董事會提出申請，批準(zhǔn)后方可使用。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會討論決定。設(shè)置專職的財產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財產(chǎn)帳，制定財產(chǎn)管理制度。三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制。二者嚴(yán)格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。使用“銷號單”進(jìn)行核銷。專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、領(lǐng)用，保管與開票人不能為同一人。票據(jù)管理制度一、票據(jù)的購買和領(lǐng)取：學(xué)校學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，每年憑“銷號單”到區(qū)教育局計財科領(lǐng)取。四、財產(chǎn)不得隨意移位變動，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動，經(jīng)辦人員應(yīng)及時通知財產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。及時與銀行對帳單進(jìn)行核對，保證帳帳相符，帳實相符。二、銀行存款管理銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進(jìn)行對帳。庫存現(xiàn)金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會的監(jiān)督。四、按物價局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好每月的收費(fèi)工作。各種費(fèi)用憑證報銷，必須由經(jīng)辦人和校長簽字。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。十、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、口徑
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