小裝飾公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-21 00:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票， 并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。 業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。 項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。 第七條 差旅費的報銷 因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按 實報銷 。其余人員按火車（硬臥）標準報銷 ,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。 住宿費標準，按總經(jīng)理規(guī)定。 差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。 所有出公差者，均需填差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。 第八條、工程款項管理 公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。 所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃 安排支付。各項目部應(yīng)及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務(wù)處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按 5%的比例收取稅費。 項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入， 項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。 掛靠項目應(yīng)及時交納稅金及公司管理費。 第九條 計價單的開具 項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑部門開 具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。 《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。 《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后
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