中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-11-05 12:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)費(fèi)的支出，必須按《經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃》辦理。２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財(cái)稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報(bào)銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。如實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。３、報(bào)銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報(bào)銷。４、審批過程中對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報(bào)告校長，但校長堅(jiān)持要支付，必須以書面形式向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。５、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表在未報(bào)出之前進(jìn)行稽核。如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正保證質(zhì)量。五、原始記錄管理制度（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容１、原始憑證的名稱２、原始憑證的的填制日期和編號(hào)３、接受憑證單位的名稱４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章（二）原始憑證的填制必須符合下列要求１、記錄真實(shí)２、內(nèi)容完整３、填制及時(shí)４、書寫清楚（三）原始憑證的審核１、合法、合理性的審查２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無誤。３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。六、財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度１、結(jié)合本校自身的特點(diǎn)，對(duì)各種辦班和有償服務(wù)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向?qū)W生收取的各項(xiàng)費(fèi)用，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。２、學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度。３、審批程序：學(xué)校所需買的物品，學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由班主任填寫清購單，報(bào)送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，班主任清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名，方可向出納報(bào)銷，如手續(xù)不完備，出納拒報(bào)。４、其它非實(shí)物性支出，一律按上級(jí)有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報(bào)銷。５、學(xué)校基本建設(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報(bào)銷。七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度１、對(duì)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對(duì)購入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號(hào)入庫。２、各部門保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實(shí)施保管職責(zé)。財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對(duì)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對(duì)一次。３、保管人員在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上有問題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦，財(cái)產(chǎn)物資在盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與帳面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。八、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度（一）保管員：１、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時(shí)間，并簽名、登記入冊(cè)放入指定地點(diǎn)。２、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險(xiǎn)品必須放入專柜，需購教學(xué)用品及時(shí)向總務(wù)提供購物計(jì)劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。３、領(lǐng)用出租財(cái)物時(shí)，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕借公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。４、上班時(shí)間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財(cái)物，如有公出要預(yù)先安排好工作。（二）出借、賠償制度１、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號(hào)。２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價(jià)賠償，按實(shí)際情況，個(gè)人賠償80％。３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對(duì)愛護(hù)財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理好的班級(jí)，學(xué)校予以獎(jiǎng)勵(lì)，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。九、現(xiàn)金收支管理制度１、堅(jiān)持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。２、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。３、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)給交款單
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