中心小學財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-11-05 12:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費預算計劃》辦理。２、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應(yīng)嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。如實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。３、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導匯報。５、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行稽核。如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。五、原始記錄管理制度（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容１、原始憑證的名稱２、原始憑證的的填制日期和編號３、接受憑證單位的名稱４、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要５、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章（二）原始憑證的填制必須符合下列要求１、記錄真實２、內(nèi)容完整３、填制及時４、書寫清楚（三）原始憑證的審核１、合法、合理性的審查２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。六、財務(wù)收支報銷審批制度１、結(jié)合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務(wù)項目的收費標準，向?qū)W生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。２、學校的各項財務(wù)支出，必須嚴格審批制度。３、審批程序：學校所需買的物品，學生應(yīng)用的學習資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，班主任清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納拒報。４、其它非實物性支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報銷。５、學?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。七、財產(chǎn)物資計量驗收制度１、對校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關(guān)人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。２、各部門保管的財產(chǎn)，必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學校的財產(chǎn)，每學期自查一次，每年由總務(wù)處核對一次。３、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負責退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與帳面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度（一）保管員：１、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記入冊放入指定地點。２、經(jīng)常清理財物，實物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務(wù)提供購物計劃，保障教學第一線的供應(yīng)。３、領(lǐng)用出租財物時，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。４、上班時間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預先安排好工作。（二）出借、賠償制度１、學校一切財產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。２、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。３、教室財產(chǎn)由各班負責保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。九、現(xiàn)金收支管理制度１、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。３、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。４、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時，應(yīng)給交款單
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