【文章內(nèi)容簡介】 糾正資產(chǎn)理人收到后應(yīng)及時核對并以書面形式對資產(chǎn)托人發(fā)出回確認(rèn)由此造成的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)。三〕資產(chǎn)理人發(fā)送錯誤指的情形和處理程序資產(chǎn)理人發(fā)送錯誤指的情形包括指發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指及交割信息錯誤指中重要信息模糊不清或不全等。資產(chǎn)托人在履行監(jiān)視職能時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人的指錯誤時有權(quán)回絕執(zhí)行并及時資產(chǎn)理人改正。四〕更換被授權(quán)人的程序資產(chǎn)理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限必須提早至少一個工作日使用 方式或其他資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人認(rèn)可的方式向資產(chǎn)托人發(fā)出由資產(chǎn)理人加蓋公章和被授權(quán)人簽字的變更同時 資產(chǎn)托人。被授權(quán)人變更的須列明新授權(quán)的起始日。資產(chǎn)理人更換被授權(quán)人生效后對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指資產(chǎn)理人不承擔(dān)責(zé)任。資產(chǎn)理人的授權(quán)及變更需要以原件形式送達(dá)托人假設(shè)原件與 件不一致的以資產(chǎn)托人收到的 件為準(zhǔn)。對于被授權(quán)人按照“授權(quán)〞發(fā)出的指資產(chǎn)理人不得否認(rèn)其效力。資產(chǎn)理人應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)以及本合同的規(guī)定在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指。資產(chǎn)理人在發(fā)送指時應(yīng)為資產(chǎn)托人留出執(zhí)行指所必需的時間。除需考慮資金在途時間外還需給資產(chǎn)托人留有2個工作小時的復(fù)核和審批時間。資產(chǎn)理人向資產(chǎn)托人發(fā)送要求當(dāng)日支付的劃款指的最晚時間為每個工作日的15:00。由資產(chǎn)理人原因造成的指傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間致使資金未能及時到賬所造成的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)。因資產(chǎn)托人未及時就有異議的指與資產(chǎn)理人進展溝通確認(rèn)或補正導(dǎo)致資金未能及時到賬而造成損失由資產(chǎn)托人承擔(dān)責(zé)任。資產(chǎn)托人收到資產(chǎn)理人發(fā)送的指后應(yīng)對 劃款指進展審慎審查驗證指的書面要素是否齊全、審核印鑒和簽名是否和預(yù)留印鑒和簽名樣本相符復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定限內(nèi)及時執(zhí)行不得延誤。假設(shè)存在異議或不符資產(chǎn)托人立即與資產(chǎn)理人指定人員進展 聯(lián)絡(luò)和溝通并要求資產(chǎn)理人重新發(fā)送經(jīng)修改的指。資產(chǎn)托人可以要求資產(chǎn)理人 提供相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會計資料以確保資產(chǎn)托人有足夠的資料來判斷指的有效性。五〕指的保資產(chǎn)理人給資產(chǎn)托人發(fā)送的指假設(shè)以 形式發(fā)出那么正本由資產(chǎn)理人保資產(chǎn)托人保指 件。當(dāng)兩者不一致時以資產(chǎn)托人收到的業(yè)務(wù)指 件為準(zhǔn)。六〕相關(guān)責(zé)任資產(chǎn)托人正確執(zhí)行資產(chǎn)理人符合本合同規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指資產(chǎn)理方案財產(chǎn)發(fā)生損失的資產(chǎn)托人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。在正常業(yè)務(wù)受理渠道和指規(guī)定的時間內(nèi)因資產(chǎn)托人原因未能及時或正確執(zhí)行符合本合同規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指而導(dǎo)致資產(chǎn)理方案財產(chǎn)受損的資產(chǎn)托人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任但銀行托專戶余額缺乏或資產(chǎn)托人如遇到不可抗力的情況除外。假設(shè)資產(chǎn)理人的劃款指存在上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造或未能按時提供劃款指人員的預(yù)留印鑒和簽字樣本等非資產(chǎn)托人原因造成的情形只要資產(chǎn)托人根據(jù)本合同相關(guān)規(guī)定驗證有關(guān)印鑒與簽名無誤資產(chǎn)托人不承擔(dān)因正確執(zhí)行有關(guān)指而給資產(chǎn)理人或資產(chǎn)理方案財產(chǎn)或任何第三人帶來的損失但資產(chǎn)托人未盡審核義務(wù)執(zhí)行劃款指而造成損失的情況除外。十四、越權(quán)交易一〕越權(quán)交易的界定越權(quán)交易是指資產(chǎn)理人違犯有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及違犯或超出本合同項下資產(chǎn)委托人的授權(quán)而進展的交易行為包括：違犯有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定進展的交易行為。法律法規(guī)制止的超買、超賣行為。因資產(chǎn)理人以外的因素致使資產(chǎn)理方案不符合本合同所約定的范圍和比例的情況除外。如發(fā)生理人以外的因素致使資產(chǎn)理方案不符合本合同所約定的范圍和比例的情況資產(chǎn)托人應(yīng)在3個工作日內(nèi)資產(chǎn)理人資產(chǎn)理人應(yīng)在3個交易日內(nèi)進展調(diào)整使之符合法律法規(guī)或本合同的約定。資產(chǎn)理人應(yīng)在有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權(quán)限內(nèi)運用資產(chǎn)理方案財產(chǎn)進展理不得違犯有關(guān)法律法規(guī)和本合同的約定超越權(quán)限理、從事。二〕越權(quán)交易的處理程序違犯有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定進展的交易行為資產(chǎn)托人對于承諾監(jiān)視的越權(quán)交易現(xiàn)資產(chǎn)理人的指違犯法律法規(guī)的規(guī)定或者違犯本合同約定的應(yīng)當(dāng)回絕執(zhí)行立即資產(chǎn)理人并有權(quán)及時中國證監(jiān)會。資產(chǎn)托人對于承諾監(jiān)視的越權(quán)交易現(xiàn)資產(chǎn)理人根據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指違犯法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定或者違犯本合同約定的應(yīng)當(dāng)立即資產(chǎn)理人并有權(quán)及時中國證監(jiān)會。在限內(nèi)資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托人有權(quán)隨時對事項進展復(fù)查催促資產(chǎn)理人改正。資產(chǎn)理人對資產(chǎn)托人的越權(quán)事項未能在限內(nèi)糾正的資產(chǎn)托人應(yīng)中國證監(jiān)會。法律法規(guī)制止的超買、超賣行為資產(chǎn)托人在行使監(jiān)視職能時假設(shè)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理方案財產(chǎn)過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象應(yīng)立即提醒資產(chǎn)理人由資產(chǎn)理人負(fù)責(zé)解決由此給資產(chǎn)理方案財產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)理人承擔(dān)。假設(shè)因資產(chǎn)理人原因發(fā)生超買行為必須于T+1日上午11：00前完成融資確保完成清算交收。越權(quán)交易所發(fā)生的損失及相關(guān)交易費用由資產(chǎn)理人負(fù)擔(dān)所發(fā)生的收益歸本資產(chǎn)理方案財產(chǎn)所有。三〕資產(chǎn)托人對資產(chǎn)理人的監(jiān)視資產(chǎn)托人對資產(chǎn)理人的行為行使監(jiān)視權(quán)。資產(chǎn)托人根據(jù)本合同有關(guān)資產(chǎn)理方案財產(chǎn)政策的約定對本方案的范圍和限制進展監(jiān)視。詳細(xì)監(jiān)視事項如本合同相關(guān)條款所述。資產(chǎn)托人對資產(chǎn)理方案財產(chǎn)的限制的監(jiān)視和檢查自本合同生效之日起開始。經(jīng)與資產(chǎn)托人協(xié)商一致后資產(chǎn)理人可對政策進展變更并以合同約定的形式告知資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人的運作違犯法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定或者違犯本合同時應(yīng)當(dāng)回絕執(zhí)行立即資產(chǎn)理人并及時中國證監(jiān)會；資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人根據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指違犯法律、行政法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定或者違犯本合同約定的應(yīng)當(dāng)立即資產(chǎn)理人并及時中國證監(jiān)會。資產(chǎn)理人收到后應(yīng)及時核對或糾正并以書面形式向資產(chǎn)托人進展解釋或舉證。資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)理人可能存在違犯法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定或者違犯本合同約定但難以明確界定時應(yīng)立即資產(chǎn)理人。資產(chǎn)理人應(yīng)在3個工作日內(nèi)予以答復(fù)資產(chǎn)理人在3個工作日內(nèi)未予以答復(fù)的資產(chǎn)托人有權(quán)及時中國證監(jiān)會。在限內(nèi)資產(chǎn)托人有權(quán)隨時對事項進展復(fù)查催促資產(chǎn)理人改正。資產(chǎn)理人對資產(chǎn)托人的違規(guī)事項未能在限內(nèi)糾正的資產(chǎn)托人應(yīng)中國證監(jiān)會。十五、資產(chǎn)理方案財產(chǎn)的估值和會計核算一〕資產(chǎn)理方案財產(chǎn)的估值估值目的資產(chǎn)理方案財產(chǎn)估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)理方案財產(chǎn)的價值并為方案份額的參與和退出等提供計價根據(jù)。估值時間資產(chǎn)理人對資產(chǎn)理方案每月最后一個工作日估值并于到日或本合同以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其它日與資產(chǎn)托人核對。估值根據(jù)估值應(yīng)符合本合同、?會計核算業(yè)務(wù)指引?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的參照的行業(yè)通行做法處理。估值對象資產(chǎn)理方案所擁有集合信托方案等資產(chǎn)及負(fù)債。估值本方案于信托方案按本錢法進展估值。估值程序資產(chǎn)理人對資產(chǎn)理方案每月最后一個工作日進展估值每個估值核對日交易完畢后計算本估值日的方案財產(chǎn)凈值并以 方式或其他資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人認(rèn)可的方式發(fā)送給資產(chǎn)托人。資產(chǎn)托人對凈值計算結(jié)果復(fù)核后以資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人認(rèn)可的方式傳送給資產(chǎn)理人。估值錯誤的處理如資產(chǎn)理人或資產(chǎn)托人發(fā)現(xiàn)方案資產(chǎn)估值違犯本合同訂明的估值、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時應(yīng)立即對方共同查明原因協(xié)商解決。資產(chǎn)理人計算的方案財產(chǎn)凈值已由資產(chǎn)托人復(fù)核確認(rèn)、但因雙方共同的主觀或人為操作失誤導(dǎo)致資產(chǎn)估值錯誤給資產(chǎn)委托人造成損失的由資產(chǎn)理人與資產(chǎn)托人按照理費率和托費率的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。由于一方當(dāng)事人提供的信息錯誤另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤進而導(dǎo)致方案財產(chǎn)凈值計算錯誤造成資產(chǎn)委托人的損失以及由此造成以后交易日方案財產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的資產(chǎn)委托人的損失由提供錯誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。由于注冊登記發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤或由于其他不可抗力原因資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進展檢查但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的由此造成的方案資產(chǎn)估值錯誤資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人可以免除賠償責(zé)任。但資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。暫停估值的情形1〕因不可抗力或其他情形致使資產(chǎn)理人、資產(chǎn)托人無法準(zhǔn)確評估資產(chǎn)理方案財產(chǎn)價值時；2〕中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。資產(chǎn)理方案份額凈值確實認(rèn)用于向資產(chǎn)委托人的方案份額凈值由資產(chǎn)理人負(fù)責(zé)計算資產(chǎn)托人進展復(fù)核。資產(chǎn)理人應(yīng)于每個估值核對日完畢后計算當(dāng)日的方案份額凈值并發(fā)送給資產(chǎn)托人。資產(chǎn)托人對凈值計算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給資產(chǎn)理人。如經(jīng)相關(guān)各方在平等根底上充分討后仍無法達(dá)成一致的按照資產(chǎn)理人對方案財產(chǎn)凈值的計算結(jié)果為準(zhǔn)。資產(chǎn)理方案財產(chǎn)凈值即方案財產(chǎn)凈值是指方案資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。方案資產(chǎn)份額凈值的計算保存到小數(shù)點后3位小數(shù)點后第4位四舍五入。特殊情況的處理1〕資產(chǎn)理人按本合同約定的按公允價值進展估值時所造成的誤差不作為方案份額凈值錯誤處理。2〕由于不可抗力原因或由于注冊登記發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進展檢查但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的由此造成的方案財產(chǎn)估值錯誤資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人可以免除賠償責(zé)任。但資產(chǎn)理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。二〕資產(chǎn)理方案的會計政策資產(chǎn)理方案的會計政策比照現(xiàn)行政策執(zhí)行：資產(chǎn)理人為本方案的主要會計責(zé)任方。本方案的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。方案核算以人民幣為記賬本位幣以人民幣元為記賬。會計核算制度：資產(chǎn)理方案的會計核算應(yīng)符合本合同、?會計核算業(yè)務(wù)指引?、?股指貨會計核算業(yè)務(wù)細(xì)那么?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的參照的行業(yè)通行做法處理。本方案單獨建賬、核算。資產(chǎn)理人及資產(chǎn)托人各自保存完好的會計賬目、憑證并進展日常的會計核算按照本合同約定編制會計報表。資產(chǎn)托人定與資產(chǎn)理人就資產(chǎn)理方案的會計核算、報表編制等進展核對并以書面方式確認(rèn)。資產(chǎn)理人、資產(chǎn)托人對會計處理存在分歧應(yīng)以資產(chǎn)理人的處理為準(zhǔn)。資產(chǎn)理人、資產(chǎn)托人經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的資產(chǎn)理人和資產(chǎn)托人必須及時查明原因并糾正保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。十六、資產(chǎn)理方案的費用與稅收一〕資產(chǎn)理業(yè)務(wù)費用的種類資產(chǎn)理人的理費。資產(chǎn)托人的托費。方案備案確認(rèn)合同生效后與之相關(guān)的會計師費及律師費。資產(chǎn)理方案財產(chǎn)的銀行匯劃費用如手續(xù)費、賬戶費用等〕。按照有關(guān)規(guī)定和本合同約定可以在方案財產(chǎn)中列支的其他費用。二〕費用計提、計提和支付方式資產(chǎn)理人的理費。1〕本方案于成立日起15個工作日內(nèi)支付第一筆理費。該筆理費計提如下：H=E247。365TH為第一筆應(yīng)計提的委托財產(chǎn)理費E為初始委托資產(chǎn)T為本方案成立日含〕至2021 年3月24日不含〕的實際存續(xù)天數(shù)2〕本方案存續(xù)內(nèi)除部專項方案份額終止日和專項方案終止日剩余理費于2021 年3月24日不含〕后的每一個預(yù)分配基準(zhǔn)日起15個工作日內(nèi)支付理費。該筆理費的計提如下：H＝E247。365TH為應(yīng)計提的委托財產(chǎn)理費E為每個預(yù)分配基準(zhǔn)日存續(xù)的剩余委托資產(chǎn)T為本方案上一個預(yù)分配基準(zhǔn)日含〕至本預(yù)分配基準(zhǔn)日不含〕之間的實際存續(xù)天數(shù)3〕2021 年3月24日之前方案份額部終止的方案份額部終止日起15個工作日內(nèi)支付理費。該筆理費的計提如下：H＝E247。365TH為應(yīng)計提的委托財產(chǎn)理費E為當(dāng)次終止并分配的委托資產(chǎn)規(guī)模T為上一預(yù)分配基準(zhǔn)日含〕起至當(dāng)次方案份額部終止日不含〕的實際存續(xù)天數(shù)4〕專項方案終止日起