【文章內容簡介】 糾正資產理人收到后應及時核對并以書面形式對資產托人發(fā)出回確認由此造成的損失由資產理人承擔。三〕資產理人發(fā)送錯誤指的情形和處理程序資產理人發(fā)送錯誤指的情形包括指發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指及交割信息錯誤指中重要信息模糊不清或不全等。資產托人在履行監(jiān)視職能時發(fā)現資產理人的指錯誤時有權回絕執(zhí)行并及時資產理人改正。四〕更換被授權人的程序資產理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限必須提早至少一個工作日使用 方式或其他資產理人和資產托人認可的方式向資產托人發(fā)出由資產理人加蓋公章和被授權人簽字的變更同時 資產托人。被授權人變更的須列明新授權的起始日。資產理人更換被授權人生效后對于已被撤換的人員無權發(fā)送的指或被改變授權人員超權限發(fā)送的指資產理人不承擔責任。資產理人的授權及變更需要以原件形式送達托人假設原件與 件不一致的以資產托人收到的 件為準。對于被授權人按照“授權〞發(fā)出的指資產理人不得否認其效力。資產理人應按照相關法律法規(guī)以及本合同的規(guī)定在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送劃款指發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送劃款指。資產理人在發(fā)送指時應為資產托人留出執(zhí)行指所必需的時間。除需考慮資金在途時間外還需給資產托人留有2個工作小時的復核和審批時間。資產理人向資產托人發(fā)送要求當日支付的劃款指的最晚時間為每個工作日的15:00。由資產理人原因造成的指傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間致使資金未能及時到賬所造成的損失由資產理人承擔。因資產托人未及時就有異議的指與資產理人進展溝通確認或補正導致資金未能及時到賬而造成損失由資產托人承擔責任。資產托人收到資產理人發(fā)送的指后應對 劃款指進展審慎審查驗證指的書面要素是否齊全、審核印鑒和簽名是否和預留印鑒和簽名樣本相符復核無誤后應在規(guī)定限內及時執(zhí)行不得延誤。假設存在異議或不符資產托人立即與資產理人指定人員進展 聯絡和溝通并要求資產理人重新發(fā)送經修改的指。資產托人可以要求資產理人 提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料以確保資產托人有足夠的資料來判斷指的有效性。五〕指的保資產理人給資產托人發(fā)送的指假設以 形式發(fā)出那么正本由資產理人保資產托人保指 件。當兩者不一致時以資產托人收到的業(yè)務指 件為準。六〕相關責任資產托人正確執(zhí)行資產理人符合本合同規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指資產理方案財產發(fā)生損失的資產托人不承擔任何形式的責任。在正常業(yè)務受理渠道和指規(guī)定的時間內因資產托人原因未能及時或正確執(zhí)行符合本合同規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指而導致資產理方案財產受損的資產托人應承擔相應的責任但銀行托專戶余額缺乏或資產托人如遇到不可抗力的情況除外。假設資產理人的劃款指存在上未經授權、欺詐、偽造或未能按時提供劃款指人員的預留印鑒和簽字樣本等非資產托人原因造成的情形只要資產托人根據本合同相關規(guī)定驗證有關印鑒與簽名無誤資產托人不承擔因正確執(zhí)行有關指而給資產理人或資產理方案財產或任何第三人帶來的損失但資產托人未盡審核義務執(zhí)行劃款指而造成損失的情況除外。十四、越權交易一〕越權交易的界定越權交易是指資產理人違犯有關法律法規(guī)的規(guī)定以及違犯或超出本合同項下資產委托人的授權而進展的交易行為包括：違犯有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進展的交易行為。法律法規(guī)制止的超買、超賣行為。因資產理人以外的因素致使資產理方案不符合本合同所約定的范圍和比例的情況除外。如發(fā)生理人以外的因素致使資產理方案不符合本合同所約定的范圍和比例的情況資產托人應在3個工作日內資產理人資產理人應在3個交易日內進展調整使之符合法律法規(guī)或本合同的約定。資產理人應在有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權限內運用資產理方案財產進展理不得違犯有關法律法規(guī)和本合同的約定超越權限理、從事。二〕越權交易的處理程序違犯有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進展的交易行為資產托人對于承諾監(jiān)視的越權交易現資產理人的指違犯法律法規(guī)的規(guī)定或者違犯本合同約定的應當回絕執(zhí)行立即資產理人并有權及時中國證監(jiān)會。資產托人對于承諾監(jiān)視的越權交易現資產理人根據交易程序已經生效的指違犯法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定或者違犯本合同約定的應當立即資產理人并有權及時中國證監(jiān)會。在限內資產委托人和資產托人有權隨時對事項進展復查催促資產理人改正。資產理人對資產托人的越權事項未能在限內糾正的資產托人應中國證監(jiān)會。法律法規(guī)制止的超買、超賣行為資產托人在行使監(jiān)視職能時假設發(fā)現資產理方案財產過程中出現超買或超賣現象應立即提醒資產理人由資產理人負責解決由此給資產理方案財產造成的損失由資產理人承擔。假設因資產理人原因發(fā)生超買行為必須于T+1日上午11：00前完成融資確保完成清算交收。越權交易所發(fā)生的損失及相關交易費用由資產理人負擔所發(fā)生的收益歸本資產理方案財產所有。三〕資產托人對資產理人的監(jiān)視資產托人對資產理人的行為行使監(jiān)視權。資產托人根據本合同有關資產理方案財產政策的約定對本方案的范圍和限制進展監(jiān)視。詳細監(jiān)視事項如本合同相關條款所述。資產托人對資產理方案財產的限制的監(jiān)視和檢查自本合同生效之日起開始。經與資產托人協商一致后資產理人可對政策進展變更并以合同約定的形式告知資產委托人。資產托人發(fā)現資產理人的運作違犯法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定或者違犯本合同時應當回絕執(zhí)行立即資產理人并及時中國證監(jiān)會；資產托人發(fā)現資產理人根據交易程序已經生效的指違犯法律、行政法規(guī)或其他有關規(guī)定或者違犯本合同約定的應當立即資產理人并及時中國證監(jiān)會。資產理人收到后應及時核對或糾正并以書面形式向資產托人進展解釋或舉證。資產托人發(fā)現資產理人可能存在違犯法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定或者違犯本合同約定但難以明確界定時應立即資產理人。資產理人應在3個工作日內予以答復資產理人在3個工作日內未予以答復的資產托人有權及時中國證監(jiān)會。在限內資產托人有權隨時對事項進展復查催促資產理人改正。資產理人對資產托人的違規(guī)事項未能在限內糾正的資產托人應中國證監(jiān)會。十五、資產理方案財產的估值和會計核算一〕資產理方案財產的估值估值目的資產理方案財產估值目的是客觀、準確地反映資產理方案財產的價值并為方案份額的參與和退出等提供計價根據。估值時間資產理人對資產理方案每月最后一個工作日估值并于到日或本合同以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其它日與資產托人核對。估值根據估值應符合本合同、?會計核算業(yè)務指引?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的參照的行業(yè)通行做法處理。估值對象資產理方案所擁有集合信托方案等資產及負債。估值本方案于信托方案按本錢法進展估值。估值程序資產理人對資產理方案每月最后一個工作日進展估值每個估值核對日交易完畢后計算本估值日的方案財產凈值并以 方式或其他資產理人和資產托人認可的方式發(fā)送給資產托人。資產托人對凈值計算結果復核后以資產理人和資產托人認可的方式傳送給資產理人。估值錯誤的處理如資產理人或資產托人發(fā)現方案資產估值違犯本合同訂明的估值、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產委托人利益時應立即對方共同查明原因協商解決。資產理人計算的方案財產凈值已由資產托人復核確認、但因雙方共同的主觀或人為操作失誤導致資產估值錯誤給資產委托人造成損失的由資產理人與資產托人按照理費率和托費率的比例各自承擔相應的責任。由于一方當事人提供的信息錯誤另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現該錯誤進而導致方案財產凈值計算錯誤造成資產委托人的損失以及由此造成以后交易日方案財產凈值計算順延錯誤而引起的資產委托人的損失由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。由于注冊登記發(fā)送的數據錯誤或由于其他不可抗力原因資產理人和資產托人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進展檢查但是未能發(fā)現該錯誤的由此造成的方案資產估值錯誤資產理人和資產托人可以免除賠償責任。但資產理人和資產托人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。暫停估值的情形1〕因不可抗力或其他情形致使資產理人、資產托人無法準確評估資產理方案財產價值時；2〕中國證監(jiān)會認定的其他情形。資產理方案份額凈值確實認用于向資產委托人的方案份額凈值由資產理人負責計算資產托人進展復核。資產理人應于每個估值核對日完畢后計算當日的方案份額凈值并發(fā)送給資產托人。資產托人對凈值計算結果復核確認后發(fā)送給資產理人。如經相關各方在平等根底上充分討后仍無法達成一致的按照資產理人對方案財產凈值的計算結果為準。資產理方案財產凈值即方案財產凈值是指方案資產總值減去負債后的價值。方案資產份額凈值的計算保存到小數點后3位小數點后第4位四舍五入。特殊情況的處理1〕資產理人按本合同約定的按公允價值進展估值時所造成的誤差不作為方案份額凈值錯誤處理。2〕由于不可抗力原因或由于注冊登記發(fā)送的數據錯誤資產理人和資產托人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進展檢查但未能發(fā)現錯誤的由此造成的方案財產估值錯誤資產理人和資產托人可以免除賠償責任。但資產理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。二〕資產理方案的會計政策資產理方案的會計政策比照現行政策執(zhí)行：資產理人為本方案的主要會計責任方。本方案的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。方案核算以人民幣為記賬本位幣以人民幣元為記賬。會計核算制度：資產理方案的會計核算應符合本合同、?會計核算業(yè)務指引?、?股指貨會計核算業(yè)務細那么?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的參照的行業(yè)通行做法處理。本方案單獨建賬、核算。資產理人及資產托人各自保存完好的會計賬目、憑證并進展日常的會計核算按照本合同約定編制會計報表。資產托人定與資產理人就資產理方案的會計核算、報表編制等進展核對并以書面方式確認。資產理人、資產托人對會計處理存在分歧應以資產理人的處理為準。資產理人、資產托人經對賬發(fā)現相關各方的賬目存在不符的資產理人和資產托人必須及時查明原因并糾正保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。十六、資產理方案的費用與稅收一〕資產理業(yè)務費用的種類資產理人的理費。資產托人的托費。方案備案確認合同生效后與之相關的會計師費及律師費。資產理方案財產的銀行匯劃費用如手續(xù)費、賬戶費用等〕。按照有關規(guī)定和本合同約定可以在方案財產中列支的其他費用。二〕費用計提、計提和支付方式資產理人的理費。1〕本方案于成立日起15個工作日內支付第一筆理費。該筆理費計提如下：H=E247。365TH為第一筆應計提的委托財產理費E為初始委托資產T為本方案成立日含〕至2021 年3月24日不含〕的實際存續(xù)天數2〕本方案存續(xù)內除部專項方案份額終止日和專項方案終止日剩余理費于2021 年3月24日不含〕后的每一個預分配基準日起15個工作日內支付理費。該筆理費的計提如下：H＝E247。365TH為應計提的委托財產理費E為每個預分配基準日存續(xù)的剩余委托資產T為本方案上一個預分配基準日含〕至本預分配基準日不含〕之間的實際存續(xù)天數3〕2021 年3月24日之前方案份額部終止的方案份額部終止日起15個工作日內支付理費。該筆理費的計提如下：H＝E247。365TH為應計提的委托財產理費E為當次終止并分配的委托資產規(guī)模T為上一預分配基準日含〕起至當次方案份額部終止日不含〕的實際存續(xù)天數4〕專項方案終止日起