【文章內容簡介】 ，或者違反本合同時，應當應及時通知資產委托人，并通知資產管理人限期糾正，資產管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式向資產托管人進行解釋或舉證。資產托管人發(fā)現資產管理人可能存在違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定，但難以明確界定時，應立即報告資產委托人。資產委托人在合理時間內予以答復的，資產托管人按資產委托人的答復執(zhí)行；資產委托人在合理時間內未予以答復的，資產托管人視同資產委托人認可資產管理人的行為。在限期內，資產托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產管理人改正。資產管理人對資產托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，資產托管人應通知資產委托人，并報告中國證監(jiān)會。第十一節(jié) 投資經理的指定與變更（一）投資經理的指定投資經理的指定委托財產投資經理由資產管理人負責指定。本計劃投資經理本資產管理計劃財產投資經理為張瑋楓。張瑋楓，男，2013年7月加入中信信誠資產管理有限公司，武漢理工大學法學及中南財經政法大學經濟學雙學士學位，具有4年信托從業(yè)經驗。（二）投資經理的變更資產管理人根據業(yè)務需要可以變更投資經理，但需在正式變更前3個工作日內按本合同約定的方式通知資產委托人和資產托管人。第十二節(jié) 資產管理計劃的財產（一）委托財產的保管與處分委托財產獨立于資產管理人、資產托管人的固有財產，并由資產托管人保管。資產管理人、資產托管人不得將委托財產歸入其固有財產。資產管理人、資產托管人因委托財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益歸入委托財產。資產管理人、資產托管人可以按本合同的約定收取管理費、托管費以及本合同約定的其他費用。資產管理人、資產托管人以其自有財產承擔法律責任，其債權人不得對委托財產行使請求凍結、扣押和其他權利。資產管理人、資產托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，委托財產不屬于其清算財產。委托財產產生的債權不得與不屬于委托財產本身的債務相互抵銷。非因委托財產本身承擔的債務，資產管理人、資產托管人不得主張其債權人對委托財產強制執(zhí)行。上述債權人對委托財產主張權利時，資產管理人、資產托管人應明確告知委托財產的獨立性，采取合理措施并及時通知資產委托人。（二）資產管理計劃財產相關賬戶的開立和管理資產托管人按照規(guī)定開立資產管理計劃財產的資金賬戶等投資所需賬戶。資產委托人和資產管理人應當在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料。資金賬戶的預留印鑒由資產托管人刻制、保管和使用。委托財產的一切貨幣收支活動均通過該資金賬戶進行。與委托資產投資有關的其他賬戶，由資產管理人與資產托管人協商一致后辦理。（三）其他賬戶的開立和管理因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和資產管理合同的規(guī)定，由資產管理人或資產托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。第十三節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認與執(zhí)行（一）交易清算授權資產管理人應向資產托管人提供預留印鑒，該預留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指令形式真實性的唯一依據。管理人應書面通知（以下稱“授權通知”）資產托管人有權發(fā)送指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定資產管理人向資產托管人發(fā)送指令時資產托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法。資產管理人和資產托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。（二）投資指令的內容指令是資產管理人在運用計劃資產時，向資產托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令。資產管理人發(fā)給資產托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，并加蓋預留印鑒。（三）投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人（下稱“被授權人”）代表資產管理人用加密傳真的方式或其他資產托管人和資產管理人書面確認過的方式向資產托管人發(fā)送。資產管理人有義務在發(fā)送指令后與托管人以錄音電話的方式進行確認，因管理人未能及時與托管人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由資產托管人承擔。資產托管人依照“授權通知”規(guī)定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人發(fā)出的指令，資產管理人不得否認其效力。資產管理人應按照《試點辦法》和本合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。資產管理人在發(fā)送指令時，應為資產托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。由資產管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由資產管理人承擔。資產托管人收到資產管理人發(fā)送的指令后，應立即審慎驗證有關內容及印鑒，復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤。資產管理人向資產托管人下達指令時，應確保本計劃銀行賬戶有足夠的資金余額，對資產管理人在沒有充足資金的情況下向資產托管人發(fā)出的指令，資產托管人可不予執(zhí)行，并立即通知資產管理人，資產托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。（四）資產管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序資產管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。資產托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現資產管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知資產管理人改正。（五）資產托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序資產托管人發(fā)現資產管理人發(fā)送的指令違反《試點辦法》、本合同或其他有關法律的規(guī)定，不予執(zhí)行，并應及時以書面形式通知資產管理人糾正，資產管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對資產托管人發(fā)出回函確認，由此造成的損失由資產管理人承擔。（六）資產托管人未按照資產管理人指令執(zhí)行的處理方法資產托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照資產管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給資產委托人造成損失的，應負賠償責任。（七）更換被授權人的程序資產管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少一個工作日，使用加密傳真向資產托管人發(fā)出由授權人簽字和蓋章的被授權人變更通知，同時電話通知資產托管人，資產托管人收到變更通知當日通過電話向資產管理人確認。被授權人變更通知，自資產管理人收到資產托管人電話確認后開始生效。資產管理人在此后三日內將被授權人變更通知的正本送交資產托管人。資產管理人更換被授權人通知生效后，對于已被撤換的人員無權發(fā)送的指令，或被改變授權人員超權限發(fā)送的指令，資產管理人不承擔責任。第十四節(jié) 交易及交收清算安排本資產管理計劃財產因投資交易所發(fā)生的資金清算交割，全部由資產托管人負責辦理。資產管理人應確保資產托管人在執(zhí)行資產管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭寸進行交收。計劃財產的資金頭寸不足時，資產托管人有權拒絕資產管理人發(fā)送的劃款指令。資產管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮資產托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于資產管理人的原因導致無法按時支付投資交易清算款項，由此造成的直接損失由資產管理人承擔。在資金頭寸充足的情況下，資產托管人對資產管理人符合法律法規(guī)、本合同的指令無合理理由不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于資產托管人的原因導致計劃財產無法按時支付投資交易清算款項，由此造成的直接損失由資產托管人承擔。資產托管人可為資產管理人開通本計劃財產托管賬戶的網銀查詢權限，供資產管理人每日查詢本計劃財產的交易明細及賬戶余額。對委托財產的資金賬目，以資產管理人與資產托管人約定方式核對，確保相關各方賬目相符。第十五節(jié) 越權交易的界定（一）越權交易的界定越權交易是指資產管理人違反有關法律法規(guī)的規(guī)定以及違反或超出本合同項下資產委托人的授權而進行的投資交易行為，包括：（1）違反有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定進行的投資交易行為；（2）法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。資產管理人應在有關法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權限內運用委托財產進行投資管理，不得違反有關法律法規(guī)和本合同的約定，超越權限管理、從事投資。（二）越權交易的處理程序資產托管人對于承諾監(jiān)督的越權交易中，發(fā)現資產管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知資產管理人和資產委托人并及時報告中國證監(jiān)會，并按照資產委托人指示執(zhí)行。資產托管人對于承諾監(jiān)督的越權交易中，發(fā)現資產管理人依據交易程序已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當立即通知資產管理人和資產委托人并及時報告中國證監(jiān)會。資產管理人應向資產委托人和資產托管人主動報告越權交易。在限期內，資產委托人和資產托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促資產管理人改正。資產管理人對資產委托人和資產托管人通知的越權事項未能在限期內糾正的，資產托管人應報告中國證監(jiān)會。第十六節(jié) 委托財產的估值和會計核算（一）估值目的資產管理計劃財產估值的目的是客觀、準確地反映資產管理計劃財產是否保值、增值。（二）估值時間資產管理人每季度最后一個工作日、開放日和終止（含提前終止）日對資產管理計劃財產進行估值，并與資產托管人核對。（三）估值對象資產管理計劃財產項下所有的銀行存款、委托貸款債權等資產。（四）估值方法本資產管理計劃項下委托貸款債權等采用成本法進行估值，對應收益于收到款項時予以確認。本資產管理計劃的其他投資按行業(yè)有關規(guī)定估值。相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。（五）估值程序資產管理人應于每季度最后一個工作日（如遇節(jié)假日，則以節(jié)假日前最近一個工作日為估值日）、開放日和終止（含提前終止）日，對估值結果進行書面確認，并以傳真方式或其他資產管理人和資產托管人認可的方式將估值結果發(fā)送給資產托管人。資產托管人對凈值計算結果復核后，簽名、蓋章并以傳真方式發(fā)送給資產管理人，由資產管理人提交資產委托人。（六）估值錯誤的處理資產管理人和資產托管人將采取必要、適當、合理的措施確保資產管理計劃財產估值的準確性、及時性。當資產管理計劃份額凈值小數點后 3 位以內(含第 3 位)發(fā)生差錯時，視為資產管理計劃份額凈值錯誤。估值錯誤的處理原則和方法：（1）估值錯誤處理原則：估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應及時協調各方，及時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未及時更正已產生的差錯，給當事人造成損失的，由差錯責任方對直接損失承擔賠償責任；若差錯責任方已經積極協調，并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。差錯責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保差錯已得到更正。（2）估值錯誤的處理方法：資產管理人計算的資產管理計劃凈值已由資產托管人復核確認，但因資產估值錯誤給資產委托人造成損失的，由資產管理人與資產托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。如資產管理人和資產托管人對資產管理計劃凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對尚不能達成一致時，為避免不能按時披露資產管理計劃凈值的情形，以資產管理人的計算結果對外披露。由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現該錯誤，進而導致資產管理計劃凈值計算錯誤造成資產委托人的損失，以及由此造成以后交易日計劃財產凈值計算順延錯誤而引起的資產委托人的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。由于交易所及其注冊登記機構發(fā)送的數據錯誤，或由于其他不可抗力原因，資產管理人和資產托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯誤的，由此造成的資產管理計劃估值錯誤，資產管理人和資產托管人可以免除賠償責任。但資產管理人和資產托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。（七）暫停估值的情形因不可抗力或其它情形致使資產管理人、資產托管人無法準確評估本計劃資產價值時；中國證監(jiān)會和本合同認定的其它情形。（八）資產管理計劃份額凈值的確認資產凈值是指資產管理計劃財產總值減去負債后的價值，資產管理計劃份額凈值等于計算日資產凈值除以計算日資產管理計劃份額總額。資產管理計劃份額凈值的計算保留到小數點后 3 位，小數點后第 4 位四舍五入。資產管理計劃財產凈值計算和會計核算的義務由資產管理人承擔。就與資產管理計劃財產有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見，以資產管理人對資產凈值的計算結果為準。（九）特殊情況的處理由于不可抗力原因，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，資產管理人和資產托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現錯誤的，由此造成的資產管理計劃財產估值錯誤，資產管理人和資產托管人免除賠償責任。但資產管理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（十）會計政策資產管理人為本計劃的主要會計責任方。本計劃的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。本計劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。會計制度執(zhí)行國家有關會計制度。本計劃單獨建賬、獨立核算。資產管理人及資產托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照本合同約定編制本計劃會計報表。第十七節(jié) 資產管理計劃的費用與稅收（一）資產管理業(yè)務費用的種類1. 資產管理人的管理費；2. 資產托管人的托管費；3. 資產管理計劃財產撥劃支付的銀行費用；4. 資產管理計劃的開戶費用；5. 與本資產管理計劃相關的會計師費、律師費和訴訟費用；6. 與本資產管理計劃相關的信息披露費用；7. 本計劃終止清算費用；8. 因計劃財產投資運作而發(fā)生的其他費用。（二）費用計提方法、計提標準和支付方式（1）資產管理人的固定管理費 本計劃的固定管理費按本計劃優(yōu)先級份額募集資金按約定年費率計提。計算方法如下：H＝EMN/365H為固定管理費E為本計劃優(yōu)先級份額募集資金M為固定管理費年費率。本計劃成立日起12個月內為2%，%。第一年的固定管理費于本計劃收到委托貸款首