離任審計管理制度(編輯修改稿)
2024-11-16 00:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款的清收力度，采取各種措施盤活不良貸款。一是推行信貸員績效工資制；二是完善管理制度，強化信貸管理。在防范新增不良貸款方面，全面推行“以證辦貸”。修訂和完善了《XX縣農(nóng)村信用合作社貸款管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于進一步加強貸款期限管理與考核的補充意見》等多項制度；三是努力清收舊欠貸款，落實責任清收制度。對舊欠貸款實行逐筆認定，明確責任，考核到人；對清收責任貸款不力者只發(fā)生活費、下崗收貸。堅持貸款催收考核獎懲制度，聯(lián)社各科、室人員分工包社，參與基層社催收工作。堅持做好已核銷呆賬貸款的再清收工作。一方面加大對已核銷貸款的清收力度，另一方面從更深層次加強對已核銷呆賬貸款的管理工作。XX同志和其他聯(lián)社領(lǐng)導班子成員深入到各涉貸社，逐社落實；四是強化貸款安全管理，積極加強貸款營銷。XX縣農(nóng)村信用社不良貸款“雙降”工作成效顯著，2002年末，XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款占比為XXX％，到2005年3月末，不良貸款占比XXX%，較2002年末下降了XXX個百分點，降幅XXX%。開展增資擴股，充實資本金。一是成立組織，加強領(lǐng)導?？h聯(lián)社成立增資擴股工作領(lǐng)導組，各信用社也相應成立了增資擴股工作領(lǐng)導小組，并制訂計劃，強化考核；二是采取多種形式廣泛宣傳農(nóng)村信用社的性質(zhì)、服務對象和服務宗旨，引導服務區(qū)內(nèi)農(nóng)戶樹立參與信用社管理意識；三是對入股社員實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠政策，鼓勵農(nóng)戶積極入股和多入股；四是把增資擴股作為信用社和信貸員的責任目標之一進行考核，激勵信用社積極開展增資擴股工作。五是增擴職工股，鼓勵高級管理人員在規(guī)定的比例內(nèi)多入股, 以增強職工的責任意識和風險意識；六是對尚未規(guī)范的股金逐步規(guī)范。截止2005年3月末，XX縣信用聯(lián)社股本金余額XXX萬元，較2002年末凈增加XXX萬元。三、存在問題（一）內(nèi)控制度執(zhí)行落實有關(guān)制度執(zhí)行不到位。如：聯(lián)社稽核部門查出XX信用社存在以貸收息違規(guī)行為，聯(lián)社信貸部門未按《XX縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》的要求對有關(guān)責任人進行處罰。有價單證管理亟待加強。聯(lián)社營業(yè)部入股聯(lián)社資金XX萬元股金證、謝集社入股聯(lián)社資金XXX萬元股金證（編號0009）未納入表外“102”科目核算。謝集社抵押物登記證一張，金額XXXXX萬元,由農(nóng)貸會計保管,未交出納視同現(xiàn)金入庫保管,也未納入表外“106”科目核算。此次所檢查的三個信用社均未按照規(guī)定建立《行政公章使用登記簿》，行政公章的使用登記情況不明，存在一定隱患。（二）信貸管理、風險防范貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴，表現(xiàn)為貸時審查不認真。如：XXX社XXXX年10月27日貸給安吉爾制衣公司XXX萬元（借據(jù)金額），借款合同、申請書金額為XXXX元；環(huán)峰社2005年4月15日貸給周正英XXX元，借款申請書、合同中日期和金額均有涂改。向不具備借款資格的行政事業(yè)單位發(fā)放貸款。如：營業(yè)部XXXXX年1月XX日至X月XX日發(fā)放XXX財政所貸款4筆金額XXX萬元，用途拆借。其中：XX年XX月XX日貸款XXX萬元，無借款申請書，未簽訂借款合同。放款壘大戶。如：XX社1998年9月16日分別貸給XXX萬元和XX萬元，1998年10月日貸款5萬元，1999年6月9日貸款5萬元，2003年7月21日又貸款8萬元，2004年12月9日貸款給XXXX萬元，該廠法人代表是崔德新，6筆合計金額XXX萬元。貸款以貸收息。經(jīng)抽查XX社2004年12月20日憑證有5筆，金額XX元。其中2004年12月20日貸給黃傳元XXXX元，同日收回黃傳元舊貸本金XX元和利息XXX元。貸款展期手續(xù)不合規(guī)。如：XX社2003年貸給XXX元，展期申請書缺借款人簽字、蓋章，無保證人意見。抽查XX社貸戶展期申請書248份，其中不合規(guī)的26份。抵債資產(chǎn)取得手續(xù)不合規(guī)、損失未及時處理。經(jīng)查，XX社有4筆，金額XXXX萬元。如：1997年9月29日收XX行政村房屋，入帳XXX元，雙方?jīng)]有簽訂協(xié)議書、未經(jīng)法院裁定，也沒有辦理產(chǎn)權(quán)證書；1998年10月30日收XX汽車，入帳X萬元，1998年11月15日出售XX萬元，損失XX萬元未處理。抵押貸款逾期沒有及時處理抵押物。經(jīng)查，營業(yè)部有21筆XXX萬元，其中：1997年3筆金額XX萬元；XX社有38筆金額XXXX萬元；XX社有5筆金額XX萬元。單戶、最大十戶貸款超比例?！?.最大十戶貸款存在一定信貸風險，欠息較多….（三）財務制度執(zhí)行、管理會計科目使用錯誤。….串用科目賬戶。….費用開支手續(xù)不全。….租賃費收入未按規(guī)定納入“營業(yè)外收入”核算。….（四）、其他應收賬款清理不及時?！?（五）、固定資產(chǎn)購置超規(guī)模，固定資產(chǎn)占比超比例。…..（六）、超批準金額從信用社籌資建“綜合樓”。…..（七）、股金清理規(guī)范工作存在不足?！?.四、稽核評價XX同志在任期內(nèi)認真貫徹執(zhí)行黨和國家的金融方針、政策、法規(guī)，堅持以業(yè)務經(jīng)營為中心，強化內(nèi)部管理，狠抓員工隊伍建設(shè)，取得了顯著的經(jīng)濟效益，任期內(nèi)實現(xiàn)無經(jīng)濟和刑事案件
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