企業(yè)離任審計制度(編輯修改稿)
2025-05-05 11:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （4）個人所保管的業(yè)務(wù)檔案、工作記錄等；（5）其它按公司人事管理要求需移交的內(nèi)容。；；。，并重點關(guān)注業(yè)務(wù)的真實性、合法性及未決事項對公司經(jīng)營的影響。審計程序 審計立項，填寫《離任審計申請》按下述程序?qū)徟笸ㄖ獙徲嫴?，同時提供被審計人員的任職履歷與離任述職報告。，公司總經(jīng)理審批（總經(jīng)理離任由董事長審批）；、子公司高管離任審計申請由被審計單位管理部提出審計申請，部/子公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核、部/子公司總經(jīng)理（總經(jīng)理離任由董事長審批）審批后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；、子公司中層領(lǐng)導(dǎo)及其他崗位人員，經(jīng)被審計單位管理部主管領(lǐng)導(dǎo)、部/子公司總經(jīng)理審批；，需根據(jù)雙方聯(lián)營協(xié)議與企業(yè)章程要求，經(jīng)被審計單位董事會審議后，由企業(yè)管理部提出審計申請，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批?！峨x任審計申請》了解被審計人員履歷與經(jīng)辦業(yè)務(wù)情況，復(fù)查任職期間相關(guān)業(yè)務(wù)的審計報告，根據(jù)審計工作要求編制審計方案成立審計組。 審計通知，需提前3天向被審計單位發(fā)出審計通知書，同時抄送上級審計部門。、審計內(nèi)容、工作要求、審計時限、相關(guān)資源需求及審計過程中涉及的審計資料。，在3個工作日內(nèi)準備以下資料：，重大未決事項的完成情況及重大風(fēng)險業(yè)務(wù)的說明；；，如會計憑證、賬簿、報表；執(zhí)行業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度；債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)保管、預(yù)算完成情況等審計資料。，應(yīng)聽取主管領(lǐng)導(dǎo)及被審單位董事會、監(jiān)事
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