企業(yè)離任審計制度(編輯修改稿)
2025-05-05 11:30 本頁面
【文章內容簡介】 （4）個人所保管的業(yè)務檔案、工作記錄等；（5）其它按公司人事管理要求需移交的內容。；；。，并重點關注業(yè)務的真實性、合法性及未決事項對公司經營的影響。審計程序 審計立項，填寫《離任審計申請》按下述程序審批后通知審計部，同時提供被審計人員的任職履歷與離任述職報告。，公司總經理審批（總經理離任由董事長審批）；、子公司高管離任審計申請由被審計單位管理部提出審計申請，部/子公司主管領導審核、部/子公司總經理（總經理離任由董事長審批）審批后，報公司主管領導審批；、子公司中層領導及其他崗位人員，經被審計單位管理部主管領導、部/子公司總經理審批；，需根據雙方聯(lián)營協(xié)議與企業(yè)章程要求，經被審計單位董事會審議后，由企業(yè)管理部提出審計申請，公司主管領導審核，總經理審批?！峨x任審計申請》了解被審計人員履歷與經辦業(yè)務情況，復查任職期間相關業(yè)務的審計報告，根據審計工作要求編制審計方案成立審計組。 審計通知，需提前3天向被審計單位發(fā)出審計通知書，同時抄送上級審計部門。、審計內容、工作要求、審計時限、相關資源需求及審計過程中涉及的審計資料。，在3個工作日內準備以下資料：，重大未決事項的完成情況及重大風險業(yè)務的說明；；，如會計憑證、賬簿、報表；執(zhí)行業(yè)務相關管理制度；債權債務、資產保管、預算完成情況等審計資料。，應聽取主管領導及被審單位董事會、監(jiān)事
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