企業(yè)離任審計(jì)制度-wenkub
2023-04-23 11:30:35 本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)與舞弊風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司人事管理及《內(nèi)部審計(jì)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。，如聯(lián)營(yíng)企業(yè)派駐的高層管理人員。，根據(jù)業(yè)務(wù)歸屬的不同，由公司或部/子公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審計(jì)。離任審計(jì)內(nèi)容 離任審計(jì)工作內(nèi)容、子公司總經(jīng)理離任審計(jì)的內(nèi)容包括：：（1）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)完成情況的審計(jì)評(píng)價(jià)；（2）任期財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；（3）任職期間執(zhí)行的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)是否存在重大缺陷；（4）財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性；（5）債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性及重大合同的執(zhí)行情況；（6）各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況；（7）對(duì)外投資、擔(dān)保、借款等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況；（8）有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和其它嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為；（9）公司章程、管理制度、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，重要的合同、協(xié)議、領(lǐng)導(dǎo)人員辦公會(huì)議紀(jì)要及年度工作總結(jié)。（總經(jīng)理以外）離任審計(jì)內(nèi)容包括：、合法性；；、合法性、合規(guī)性，有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或其它損害公司利益的行為；、債權(quán)債務(wù)的清理和催收情況；、資產(chǎn)管理情況及業(yè)務(wù)審批情況；、正確。，并重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性及未決事項(xiàng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。 審計(jì)通知，需提前3天向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)，同時(shí)抄送上級(jí)審計(jì)部門。 審計(jì)實(shí)施審計(jì)組根據(jù)審計(jì)計(jì)劃要求，采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與報(bào)送審計(jì)等方式，通過(guò)審閱、測(cè)試、分析、復(fù)算、盤點(diǎn)等審計(jì)方法，根據(jù)離任
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