企業(yè)離任審計制度(已修改)
2025-04-20 11:30 本頁面
【正文】 離任審計管理制度總則： 目的：為了加強離任人員所負經濟及項目責任的審計監(jiān)督，提高公司領導干部自我約束意識，保證離任后原崗位工作的正常延續(xù)，防范經營與舞弊風險，根據(jù)公司人事管理及《內部審計管理制度》的有關規(guī)定，制定本制度。： ，在退休、崗位變動、離職時須接受離任審計。，在退休、崗位變動、離職時須接受離任審計。，這些業(yè)務包括但不限于財務、采購、銷售、外協(xié)及各類合同、資金、投資、擔保等管理業(yè)務。，如聯(lián)營企業(yè)派駐的高層管理人員。離任審計職責 審計職責界定，由審計部負責組織實施。、子公司高層管理人員的離任審計業(yè)務，由審計部負責審計，事業(yè)部、子公司內部審計機構或具有審計監(jiān)督職能的部門和人員配合審計。、子公司中層領導及關鍵業(yè)務人員離任審計工作，由事業(yè)部、子公司內部審計機構或具有審計監(jiān)督職能的部門或人員負責審計，審計結果報審計部備案。，根據(jù)業(yè)務歸屬的不同，由公司或部/子公司審計機構負責審計。 審計工作職權、賬簿、憑證、資金和財產的真實性、完整性。、獎金核發(fā)的合理性、正確性。，提出追究責任的建議。，經公司批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。、提高效益的建議及糾正、處理違反公司各項規(guī)章制度的行為的意見，檢查審計結論的落實情況。離任審計內容 離任審計工作內容、子公司總經理離任審計的內
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