后湖中學(xué)校長離任審計制度(編輯修改稿)
2024-10-25 08:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 員及其上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，并由被審計人員及其上級領(lǐng)導(dǎo)、審計小組三方認可。若無法達成一致意見，審計小組應(yīng)將離任審計報告和被審計人員的書面意見一并上報審計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)審定。離任審計結(jié)束時由公司審計部出具離任審計意見書，離任審計意見書要送被審計人員及其上級領(lǐng)導(dǎo)、公司人力資源管理機構(gòu)。第十六條 申訴被審計單位或被審計人員對離任審計意見書如有異議,可在接到離任審計意見書之日起十日內(nèi)向上一級審計機構(gòu)或公司人力資源委員會申請復(fù)審。受理復(fù)審的單位，應(yīng)當(dāng)在接到申請后三十日內(nèi)提出復(fù)審意見書，送被審計單位、被審計人員和有關(guān)部門。第十七條 審計期限審計期限是指從審計小組進駐被審單位開始，至提出離任審計意見書的時間。對內(nèi)部調(diào)動的審計應(yīng)在十五天內(nèi)完成，對離職人員的審計可視具體情況確定審計期限，對市場人員出具離任審計意見書的時間不應(yīng)超過六個月，對其他人員不應(yīng)超過三個月。第十八條 立卷歸檔審計工作終結(jié)，組織實施審計的機構(gòu)應(yīng)將審計全過程中取得的資料立卷歸檔。第五章 獎勵及處理第十九條 獎勵建議離任審計中發(fā)現(xiàn)被審計人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中效益顯著、成績突出的，審計小組可以向管理部門領(lǐng)導(dǎo)提出獎勵建議。第二十條 審計處理（一）對于重要崗位人員（經(jīng)濟、涉密）的審計，公司保留追訴權(quán)，并且對重要崗位的離職人員要有相應(yīng)的經(jīng)濟擔(dān)保。（二）審計過程中出現(xiàn)下列情況之一者，審計小組有權(quán)通知公司相關(guān)部門暫時凍結(jié)被審計人員在公司的權(quán)益：被審計人員工作移交不順利、不清楚，致使上級主管無法接受；被審計人員沒有提供任職期間的所負經(jīng)濟責(zé)任的情況報告；被審計人員經(jīng)濟帳目尚未交待清楚，需進一步查證落實；被審計人員經(jīng)濟帳目雖已交待清楚，但所欠公司款項未做出償還。（三）審計人員在審計中，如發(fā)現(xiàn)被審計人員有侵犯公司利益的行為，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并通知有關(guān)部門凍結(jié)其在公司的所有權(quán)益；情節(jié)嚴重者可依照訴訟法的程序?qū)ζ涮崞鹪V訟，以維護公司的合法利益。第六章 附 則第二十一條 各大系統(tǒng)要參照本制度制定細則，以規(guī)范所轄范圍內(nèi)的離任審計工作。第二十二條 應(yīng)該提請審計評議而不提請或者審計人員工作不認真，以致被審計人員有重大經(jīng)濟責(zé)任問題未被發(fā)現(xiàn)而造成重大損失的，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任。第二十三條 本制度解釋權(quán)屬公司審計部。第二十四條 本制度自下發(fā)之日起生效。第三篇：離任審計制度離任審計制度第一條 為了規(guī)范公司人員離任審計及審查報告內(nèi)容，根據(jù)《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定》、《基金行業(yè)人員離任審計及審查報告內(nèi)容準則》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 公司董事長、總經(jīng)理、其他高級管理人員離任的，應(yīng)當(dāng)接受離任審計或者離任審查，在離任審計或者離任審查期間不得到其他同類型機構(gòu)任職。第三條 公司董事長、總經(jīng)理離任的，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)要求聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或其他審計機構(gòu)對其進行離任審計，由公司存檔備查，需要保送相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的，自離任之日起30個工作日內(nèi)將離任審計報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。其它其它高級管理人員離任的，由公司監(jiān)督檢查部門或控股方監(jiān)督檢查部門實施審計由公司存檔備查，需要保送相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的，自離任之日起30個工作日內(nèi)將離任審計報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第四條 董事長、總經(jīng)理的離任審計報告，應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：（一）審計工作實施情況，包括審計時間、范圍、內(nèi)容、審計方法等；（二）審計對象的基本情況、基本職責(zé)以及實際履行職責(zé)的情況；（三）企業(yè)內(nèi)部對審計對象的考核情況；（四）企業(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)?；蛘呋痄N售規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財務(wù)指標的變動情況及原因；（五）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；（六）企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計對象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；（七）審計對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；（八）審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題；（九）審計結(jié)論。第五條 其他高級管理人員離任審計報告，應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：（一）審計工作實施情況，包括審計時間、范圍、內(nèi)容、審計方法等；（二）審計對象的基本情況、基本職責(zé)以及實際履行職責(zé)的情況；（三）企業(yè)內(nèi)部對審計對象的考核情況；（四）企業(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財務(wù)指標的變動情
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