5企業(yè)離任審計制度(編輯修改稿)
2025-09-11 18:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 2）工作中的遺留問題及處理建議；（ 3）個人所保管的業(yè)務(wù)檔案、工作記錄等；（ 4）其它需移交的內(nèi)容。 離職時個人所欠公司的債務(wù)是否結(jié)算清楚； 第 5 頁 共 10 頁 其它需要審計的事項。 （二）對其他負(fù)有經(jīng)濟及項 目合作責(zé)任的人員進行的離任審計的內(nèi)容包括： 所負(fù)經(jīng)濟及項目責(zé)任的落實情況： （ 1）任職期間涉及財務(wù)收支的經(jīng)濟活動的真實性、合法合規(guī)性，有無嚴(yán)重?fù)p失浪費或其它損害公司利益的行為。 （ 2）任職期間涉及的各項經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況、債權(quán)債務(wù)的清理和催收情況； （ 3）對外合作中的投資管理情況。如經(jīng)濟方面和文檔等方面的管理。這些合作包括顧問合作項目和技術(shù)合作等。 離任時工作移交是否完整、正確。需移交的內(nèi)容包括。（ 1）述職報告（包括對任職期內(nèi)工作的回顧和總結(jié)以及對本 崗位下步工作的計劃）； （ 2）工作中的遺留問題及處理建議； （ 3）商務(wù)活動中的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。包括公司與對方公司之間及公司代表與對方代表或公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（ 4）個人所保管的業(yè)務(wù)檔案、工作記錄等；（ 5）其它需移交的內(nèi)容。 離職人員要簽署離職員工保密承諾書。 離職時個人所欠公司的債務(wù)是否結(jié)算清楚。第九條審計分工 上述離任審計的內(nèi)容實行審計責(zé)任人分工負(fù)責(zé)制。分工原則 第 6 頁 共 10 頁 如下： （一）經(jīng)濟內(nèi)容：審計部門、財務(wù)部門和被審計部門的指定人員； （二）工作內(nèi)容：本部門直接主管、接任人或指定人，審計部人員參與； （三）涉密內(nèi)容（分技術(shù)、商務(wù)、公共關(guān)系等）。公司或直接主管指定專人。 對每一位離任人員進行審計，要填相應(yīng)的表格。表格中要明確寫出每類內(nèi)容參與審計的具體人。為保證審計效果，該表中審計人員要經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可進入審計。 在審計中，被審計人員認(rèn)為審計人員不宜審計的部分內(nèi)容可向相關(guān)最高負(fù)責(zé)人提出指定專人審計。 第四章離任審計的工作程序 第十條通知 公司人力資源部和各系統(tǒng)干部部，根據(jù) 本制度及實施細(xì)則中的規(guī)定，將需要進行離任審計的人員名單通知相應(yīng)的審計機構(gòu)。承擔(dān)離
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