國稅公告[20xx]29號(關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報口徑問題的公告)精選五篇(編輯修改稿)
2025-11-15 23:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項明細(xì)中。稽核結(jié)果通知書：此表為商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期期間所用，用于告知納稅人當(dāng)月可抵扣比對相符的專票及抵扣憑證明細(xì)。確認(rèn)無誤后點擊“全部選擇”，這時每欄發(fā)票前的小方框中都會打上“√”，如果其中有不能抵扣的憑證，應(yīng)該在小框內(nèi)把“√”去掉。然后再點擊“確認(rèn)導(dǎo)入”，從而將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項明細(xì)中。錄入“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”數(shù)據(jù)。點擊“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入。如果當(dāng)月普通發(fā)票無銷項數(shù)據(jù)，則點擊頁面左面菜單欄中的“創(chuàng)建空表”，然后再點擊“返回”即可。如果還有普通發(fā)票或不開發(fā)票銷售的，則點擊頁面左面菜單欄中的“新建發(fā)票”，然后把發(fā)票內(nèi)容逐項錄入。使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅普通發(fā)票,仍填列在《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》（013表），對于增值稅普通發(fā)票的部分只要錄入合計數(shù)據(jù)，不必逐份錄入，如果是不連號（分段）開具的，“發(fā)票號碼”欄應(yīng)詳細(xì)反映每一段的起止號碼。未使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票仍逐份錄入。注意：如果開具的普通發(fā)票是免稅的，則在第一欄“發(fā)票說明”中選擇“免稅銷售額（普通發(fā)票）”。錄入后可以修改或者刪除已經(jīng)錄入的普通發(fā)票。普通發(fā)票數(shù)據(jù)也可以從開票軟件中導(dǎo)入到“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”中。1免、抵、退企業(yè)可以通過擎天軟件錄入生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表以及生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表。點擊網(wǎng)頁上的“創(chuàng)建”，再點擊”瀏覽”選擇擎天數(shù)據(jù)文件，按確認(rèn)。如果沒有差錯，則顯示導(dǎo)入成功，并顯示出外銷發(fā)票清單，選擇需要導(dǎo)入到銷項明細(xì)中的外銷發(fā)票，按確認(rèn)導(dǎo)入。1廢舊物資銷項導(dǎo)入：將廢舊物資開具憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點擊網(wǎng)頁上的廢舊物資銷項導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點擊其中一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZCGL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到銷項明細(xì)中。1自動生成一般納稅人申報表。進(jìn)、銷項數(shù)據(jù)錄完后，則可以點擊頁面表格下面的“自動生成”，系統(tǒng)會自動生成 “增值稅納稅申報表”。由于實行先申報后報稅，一般納稅人增值稅申報附表一中涉及的“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”各欄目數(shù)據(jù)(第15行)，不再根據(jù)專用發(fā)票明細(xì)自動生成，納稅人必須按照防偽稅控開票系統(tǒng)實際開具情況自行填列。注意：自動生成這張報表后，一定要進(jìn)入每一張報表中仔細(xì)進(jìn)行核對（點擊右面的“修改”進(jìn)入），發(fā)現(xiàn)差錯，要及時查明原因。注意點：(1)“增值稅納稅申報表”要注意有無進(jìn)項轉(zhuǎn)出，有的話要在對應(yīng)稅率、對應(yīng)項目方格中錄入（直接錄入），然后再點擊“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出合計”這個空格，系統(tǒng)自動合計，(2)在“稅款繳納”這一欄目中，要注意“期初未繳數(shù)”、“其中：期初欠稅數(shù)”、“本期已繳數(shù)”、“其中：本期已預(yù)繳數(shù)（針對當(dāng)月開具出口專用繳款書的企業(yè)）”這四欄如果有數(shù)據(jù)一定要填寫，系統(tǒng)可能會根據(jù)上月和本月的數(shù)據(jù)自動導(dǎo)轉(zhuǎn)，要注意核對。如果在“稅款繳納”欄目中修改了數(shù)據(jù)，則要一個回車一個回車按下去，注意數(shù)據(jù)的變化。最后點擊報表底部的“保存報表”。(3)申報表附表一錄入時，應(yīng)認(rèn)真核對申報系統(tǒng)根據(jù)《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》自動生成的第三、第十、第十六欄的普通發(fā)票數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如數(shù)據(jù)有誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整后保存。（4）申報表主表中的累計數(shù)那列需仔細(xì)核對，如有不正確，可以進(jìn)行修改。如對一般納稅人申報主附表未修改，可直接點擊報表底部的“返回”。如有修改，則要點擊報表底部的“保存報表”，如未修改則可直接點擊報表底部的“返回”。1錄入增值稅納稅申報表附報資料表。點擊“增值稅納稅申報表附報資料表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入，錄完后點擊報表底部的“保存報表”。1凡有機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票供票資格認(rèn)定的納稅人申報時必須附報《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》。機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票開票軟件()生成的《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》應(yīng)在網(wǎng)上申報時導(dǎo)入，網(wǎng)上申報不再提供《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》的手工錄入功能。點擊網(wǎng)頁上的“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”導(dǎo)入，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才從機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票開票軟件()導(dǎo)出的以“JDCFPCGL”開頭的XML文件，確定后會導(dǎo)入到機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單（381表）中。對已導(dǎo)入網(wǎng)上申報的《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》內(nèi)容不得修改，但是納稅人應(yīng)在網(wǎng)上申報界面中補錄《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》中的“生產(chǎn)企業(yè)名稱（對應(yīng)發(fā)票中的“產(chǎn)地”）”、“廠牌型號”、“車架號碼或車輛識別代碼”，補錄內(nèi)容可以在線修改。1錄入企業(yè)所得稅申報表。國稅機關(guān)征管的企業(yè)所得稅
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