國(guó)稅公告[20xx]29號(hào)(關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)口徑問(wèn)題的公告)精選五篇(編輯修改稿)
2024-11-15 23:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 開(kāi)頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測(cè)你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測(cè)無(wú)誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中?；私Y(jié)果通知書(shū)：此表為商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期期間所用，用于告知納稅人當(dāng)月可抵扣比對(duì)相符的專(zhuān)票及抵扣憑證明細(xì)。確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“全部選擇”，這時(shí)每欄發(fā)票前的小方框中都會(huì)打上“√”，如果其中有不能抵扣的憑證，應(yīng)該在小框內(nèi)把“√”去掉。然后再點(diǎn)擊“確認(rèn)導(dǎo)入”，從而將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。錄入“普通發(fā)票銷(xiāo)售明細(xì)表”數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“普通發(fā)票銷(xiāo)售明細(xì)表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入。如果當(dāng)月普通發(fā)票無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊頁(yè)面左面菜單欄中的“創(chuàng)建空表”，然后再點(diǎn)擊“返回”即可。如果還有普通發(fā)票或不開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售的，則點(diǎn)擊頁(yè)面左面菜單欄中的“新建發(fā)票”，然后把發(fā)票內(nèi)容逐項(xiàng)錄入。使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,仍填列在《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》（013表），對(duì)于增值稅普通發(fā)票的部分只要錄入合計(jì)數(shù)據(jù)，不必逐份錄入，如果是不連號(hào)（分段）開(kāi)具的，“發(fā)票號(hào)碼”欄應(yīng)詳細(xì)反映每一段的起止號(hào)碼。未使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票仍逐份錄入。注意：如果開(kāi)具的普通發(fā)票是免稅的，則在第一欄“發(fā)票說(shuō)明”中選擇“免稅銷(xiāo)售額（普通發(fā)票）”。錄入后可以修改或者刪除已經(jīng)錄入的普通發(fā)票。普通發(fā)票數(shù)據(jù)也可以從開(kāi)票軟件中導(dǎo)入到“普通發(fā)票銷(xiāo)售明細(xì)表”中。1免、抵、退企業(yè)可以通過(guò)擎天軟件錄入生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表以及生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表。點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)上的“創(chuàng)建”，再點(diǎn)擊”瀏覽”選擇擎天數(shù)據(jù)文件，按確認(rèn)。如果沒(méi)有差錯(cuò)，則顯示導(dǎo)入成功，并顯示出外銷(xiāo)發(fā)票清單，選擇需要導(dǎo)入到銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)中的外銷(xiāo)發(fā)票，按確認(rèn)導(dǎo)入。1廢舊物資銷(xiāo)項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資開(kāi)具憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)上的廢舊物資銷(xiāo)項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZCGL開(kāi)頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開(kāi)頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測(cè)你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測(cè)無(wú)誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)中。1自動(dòng)生成一般納稅人申報(bào)表。進(jìn)、銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)錄完后，則可以點(diǎn)擊頁(yè)面表格下面的“自動(dòng)生成”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成 “增值稅納稅申報(bào)表”。由于實(shí)行先申報(bào)后報(bào)稅，一般納稅人增值稅申報(bào)附表一中涉及的“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”各欄目數(shù)據(jù)(第15行)，不再根據(jù)專(zhuān)用發(fā)票明細(xì)自動(dòng)生成，納稅人必須按照防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)實(shí)際開(kāi)具情況自行填列。注意：自動(dòng)生成這張報(bào)表后，一定要進(jìn)入每一張報(bào)表中仔細(xì)進(jìn)行核對(duì)（點(diǎn)擊右面的“修改”進(jìn)入），發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因。注意點(diǎn)：(1)“增值稅納稅申報(bào)表”要注意有無(wú)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有的話要在對(duì)應(yīng)稅率、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目方格中錄入（直接錄入），然后再點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)”這個(gè)空格，系統(tǒng)自動(dòng)合計(jì)，(2)在“稅款繳納”這一欄目中，要注意“期初未繳數(shù)”、“其中：期初欠稅數(shù)”、“本期已繳數(shù)”、“其中：本期已預(yù)繳數(shù)（針對(duì)當(dāng)月開(kāi)具出口專(zhuān)用繳款書(shū)的企業(yè)）”這四欄如果有數(shù)據(jù)一定要填寫(xiě)，系統(tǒng)可能會(huì)根據(jù)上月和本月的數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)轉(zhuǎn)，要注意核對(duì)。如果在“稅款繳納”欄目中修改了數(shù)據(jù)，則要一個(gè)回車(chē)一個(gè)回車(chē)按下去，注意數(shù)據(jù)的變化。最后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。(3)申報(bào)表附表一錄入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申報(bào)系統(tǒng)根據(jù)《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》自動(dòng)生成的第三、第十、第十六欄的普通發(fā)票數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如數(shù)據(jù)有誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整后保存。（4）申報(bào)表主表中的累計(jì)數(shù)那列需仔細(xì)核對(duì)，如有不正確，可以進(jìn)行修改。如對(duì)一般納稅人申報(bào)主附表未修改，可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。如有修改，則要點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”，如未修改則可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。1錄入增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表。點(diǎn)擊“增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入，錄完后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。1凡有機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票供票資格認(rèn)定的納稅人申報(bào)時(shí)必須附報(bào)《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》。機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)票軟件()生成的《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)導(dǎo)入，網(wǎng)上申報(bào)不再提供《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》的手工錄入功能。點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)上的“機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票”導(dǎo)入，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話框，找到你剛才從機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)票軟件()導(dǎo)出的以“JDCFPCGL”開(kāi)頭的XML文件，確定后會(huì)導(dǎo)入到機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單（381表）中。對(duì)已導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)的《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》內(nèi)容不得修改，但是納稅人應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)界面中補(bǔ)錄《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》中的“生產(chǎn)企業(yè)名稱(chēng)（對(duì)應(yīng)發(fā)票中的“產(chǎn)地”）”、“廠牌型號(hào)”、“車(chē)架號(hào)碼或車(chē)輛識(shí)別代碼”，補(bǔ)錄內(nèi)容可以在線修改。1錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。國(guó)稅機(jī)關(guān)征管的企業(yè)所得稅
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