【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 則顯示導(dǎo)入成功，并顯示出外銷(xiāo)發(fā)票清單，選擇需要導(dǎo)入到銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)中的外銷(xiāo)發(fā)票，按確認(rèn)導(dǎo)入。1廢舊物資銷(xiāo)項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資開(kāi)具憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)上的廢舊物資銷(xiāo)項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話(huà)框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZCGL開(kāi)頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話(huà)框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開(kāi)頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測(cè)你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測(cè)無(wú)誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)中。1自動(dòng)生成一般納稅人申報(bào)表。進(jìn)、銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)錄完后，則可以點(diǎn)擊頁(yè)面表格下面的“自動(dòng)生成”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成 “增值稅納稅申報(bào)表”。由于實(shí)行先申報(bào)后報(bào)稅，一般納稅人增值稅申報(bào)附表一中涉及的“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票”各欄目數(shù)據(jù)(第15行)，不再根據(jù)專(zhuān)用發(fā)票明細(xì)自動(dòng)生成，納稅人必須按照防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)實(shí)際開(kāi)具情況自行填列。注意：自動(dòng)生成這張報(bào)表后，一定要進(jìn)入每一張報(bào)表中仔細(xì)進(jìn)行核對(duì)（點(diǎn)擊右面的“修改”進(jìn)入），發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因。注意點(diǎn)：(1)“增值稅納稅申報(bào)表”要注意有無(wú)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有的話(huà)要在對(duì)應(yīng)稅率、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目方格中錄入（直接錄入），然后再點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)”這個(gè)空格，系統(tǒng)自動(dòng)合計(jì)，(2)在“稅款繳納”這一欄目中，要注意“期初未繳數(shù)”、“其中：期初欠稅數(shù)”、“本期已繳數(shù)”、“其中：本期已預(yù)繳數(shù)（針對(duì)當(dāng)月開(kāi)具出口專(zhuān)用繳款書(shū)的企業(yè)）”這四欄如果有數(shù)據(jù)一定要填寫(xiě)，系統(tǒng)可能會(huì)根據(jù)上月和本月的數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)轉(zhuǎn)，要注意核對(duì)。如果在“稅款繳納”欄目中修改了數(shù)據(jù)，則要一個(gè)回車(chē)一個(gè)回車(chē)按下去，注意數(shù)據(jù)的變化。最后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。(3)申報(bào)表附表一錄入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申報(bào)系統(tǒng)根據(jù)《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》自動(dòng)生成的第三、第十、第十六欄的普通發(fā)票數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如數(shù)據(jù)有誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整后保存。（4）申報(bào)表主表中的累計(jì)數(shù)那列需仔細(xì)核對(duì)，如有不正確，可以進(jìn)行修改。如對(duì)一般納稅人申報(bào)主附表未修改，可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。如有修改，則要點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”，如未修改則可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。1錄入增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表。點(diǎn)擊“增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入，錄完后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。1凡有機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票供票資格認(rèn)定的納稅人申報(bào)時(shí)必須附報(bào)《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》。機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)票軟件()生成的《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)導(dǎo)入，網(wǎng)上申報(bào)不再提供《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》的手工錄入功能。點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)上的“機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票”導(dǎo)入，網(wǎng)頁(yè)上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對(duì)話(huà)框，找到你剛才從機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)票軟件()導(dǎo)出的以“JDCFPCGL”開(kāi)頭的XML文件，確定后會(huì)導(dǎo)入到機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單（381表）中。對(duì)已導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)的《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》內(nèi)容不得修改，但是納稅人應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)界面中補(bǔ)錄《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票清單》中的“生產(chǎn)企業(yè)名稱(chēng)（對(duì)應(yīng)發(fā)票中的“產(chǎn)地”）”、“廠牌型號(hào)”、“車(chē)架號(hào)碼或車(chē)輛識(shí)別代碼”，補(bǔ)錄內(nèi)容可以在線(xiàn)修改。1錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。國(guó)稅機(jī)關(guān)征管的企業(yè)所得稅納稅人，還要按季度填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表，點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅申報(bào)表”欄中的“創(chuàng)建”進(jìn)入并填寫(xiě)報(bào)表，錄完后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。如果要錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表和匯算清繳表，所屬月份選擇13，進(jìn)入后，首先填寫(xiě)附表，填寫(xiě)完按“自動(dòng)生成”生成主表。1向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。只有在一組報(bào)表前的選擇框有一個(gè)被選中時(shí)才能按下“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”。如果報(bào)表組中有報(bào)表狀態(tài)為“未申報(bào)”、“暫存”，“已發(fā)送”將無(wú)法選中。按下“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”后，系統(tǒng)將會(huì)檢查報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，將顯示出錯(cuò)信息。納稅人可以根據(jù)出錯(cuò)信息做相應(yīng)的修改后重新申報(bào)。1提交申報(bào)后實(shí)時(shí)返回申報(bào)結(jié)果——申報(bào)成功或者申報(bào)失敗（非嚴(yán)重錯(cuò)誤可強(qiáng)行申報(bào)）。在申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)將納稅人申報(bào)成功的報(bào)表生成PDF打印文件，供納稅人打印用。1打印申報(bào)封面。只有在所有報(bào)表都申報(bào)成功后才能打印出申報(bào)封面。重做申報(bào)初始化。納稅人如發(fā)現(xiàn)本企業(yè)應(yīng)申報(bào)的申報(bào)表種類(lèi)與實(shí)際不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反映，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后重新做申報(bào)初始化。增值稅納稅申報(bào)（適用于增值稅一般納稅人）增值稅一般納稅人應(yīng)從辦理稅務(wù)登記的次月起，應(yīng)于每月的10日前辦理納稅申報(bào)，納稅申報(bào)期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日，在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。納入防偽稅控的納稅人在防偽稅控IC卡抄稅后，在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)，先進(jìn)行納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)送，然后到國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理報(bào)稅和比對(duì)（包括由國(guó)稅機(jī)關(guān)接收納稅申報(bào)數(shù)據(jù)、接收IC卡報(bào)稅、進(jìn)行票表比對(duì)、確認(rèn)納稅申報(bào)成功）。增值稅一般納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)時(shí)需填列如下資料：《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于一般納稅人）；《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料（表一）電子信息；《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料（表二）電子信息；《財(cái)務(wù)報(bào)表》電子信息；《增值稅納稅申報(bào)附表（20項(xiàng)指標(biāo)）》電子信息；《普通發(fā)票使用明細(xì)表》（不包括增值稅普通發(fā)票）電子信息；《作廢、紅字發(fā)票原因分析表》電子信息；《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》電子信息；《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》電子信息；《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》電子信息。1機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售單位、加油站等特殊行業(yè)納稅人需報(bào)送的其它附報(bào)資料，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人打印《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于一般納稅人）一份，報(bào)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)。第三篇：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2009企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的通知國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2009企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的通知(國(guó)稅函[2010]249號(hào))各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：新企業(yè)所得稅法實(shí)施以來(lái)，各項(xiàng)配套政策陸續(xù)明確，有效保證了企業(yè)正確及時(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅和匯算清繳工作的順利開(kāi)展。但目前仍有個(gè)別企業(yè)所得稅政策沒(méi)有明確，造成一些企業(yè)無(wú)法在2009企業(yè)所得稅匯算清繳期內(nèi)準(zhǔn)確申報(bào)、及時(shí)繳納企業(yè)所得稅款。為切實(shí)做好2009企業(yè)所得稅匯算清繳工作，現(xiàn)就2009企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題通知如下：一、因2010年5月31日后出臺(tái)的個(gè)別企業(yè)所得稅政策，涉及2009企業(yè)所得稅納稅申報(bào)調(diào)整、需要補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅款的少數(shù)納稅人，可以在2010年12月31日前自行到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)正申報(bào)企業(yè)所得稅，相應(yīng)所補(bǔ)企業(yè)所得稅款不予加收滯納金。二、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)別企業(yè)所得稅政策出臺(tái)、需要補(bǔ)正申報(bào)2009年企業(yè)所得稅的企業(yè)，應(yīng)按照規(guī)定程序和時(shí)間要求及時(shí)受理補(bǔ)正申報(bào)，補(bǔ)退企業(yè)所得稅款。三、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要認(rèn)真做好其他企業(yè)2009企業(yè)所得稅匯繳工作，按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則和和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好2009企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》（國(guó)稅函〔2010〕148號(hào)）有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理企業(yè)所得稅匯算清繳事項(xiàng)，切實(shí)提高企業(yè)所得稅匯算清繳質(zhì)量。四、本通知僅適用于2009企業(yè)所得稅匯算清繳。二○一○年五月二十八日第四篇：匯總納稅企業(yè)所得稅稅率問(wèn)題匯總納稅企業(yè)所得稅稅率問(wèn)題跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)，總機(jī)構(gòu)所在地總部是高新生產(chǎn)型企業(yè)執(zhí)行15%的優(yōu)惠稅率，跨省市的8家分支機(jī)構(gòu)屬于商貿(mào)企業(yè)，稅務(wù)局說(shuō)分支機(jī)構(gòu)屬于商貿(mào)企業(yè)不能享受15%的優(yōu)惠稅率，而應(yīng)該執(zhí)行25%的稅率，對(duì)嗎？看國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)吧。對(duì)于按照稅收法律、法規(guī)和其他規(guī)定，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)處于不同稅率地區(qū)的，先由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算全部應(yīng)納稅所得額，然后按本辦法第六條規(guī)定的比例和按第十五條計(jì)算的分?jǐn)偙壤?，?jì)算劃分不同秀財(cái)網(wǎng)稅率地區(qū)機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額，再分別按各自的適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額后加總計(jì)算出匯總納稅企業(yè)的應(yīng)納所得稅總額，最后按本辦法第六條規(guī)定的比例和按第十五條計(jì)算的分?jǐn)偙壤?，向總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偩偷乩U納的企業(yè)所得稅款。第五篇：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)二企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)二主要有以下4種情況：。、紅利等權(quán)益性收益。（指“居民企業(yè)”直接投資于“其他居民企業(yè)”取得的投資收益）。、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益?！咎貏e提示】該收益不