20xx年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告格式指引(編輯修改稿)
2024-11-10 01:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采?。ɑ驍M對該缺陷采?。┤缦抡拇胧赫拇胧。我公司聘請的[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]已對公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見]。我公司在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。董事長：（簽名）XX股份有限公司[日期]上市公司董事關(guān)于《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告》審議的工作底稿一、董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿，形成評估依據(jù)。二、公司董事會(huì)秘書至少應(yīng)于董事會(huì)審議公司報(bào)告會(huì)議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。三、該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。四、公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。五、董事在審議內(nèi)部控制自我評估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：？ 是□ 否□（1）公司是否已確定一個(gè)或多個(gè)專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□如是，請說明該部門名稱。（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□如是，請說明配備人數(shù)。（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？ （1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會(huì)或其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□如是，請說明本報(bào)告次數(shù)。（2）本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？（3）檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？是□ 否□如是，請說明具體建議。，公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？？ 是□ 否□（1）董事會(huì)審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□（3）本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□（4）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本年內(nèi)度季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□（5）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？（6）本公司是否發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？ 是□ 否□如是，請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。（7）如本存在對季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□如是，請說明提出的具體措施。（8）如聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董事是否知悉公司內(nèi)部控制存在的問題？ 是□ 否□如是，請說明存在的問題。（1）本，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□（2）本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□如是，請說明具體情況。（3）本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□如是，請說明具體情況及原因。（4）公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致
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