【文章內(nèi)容簡介】 正確資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確7企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注投資項目的收益和風險。（）正確8核銷投資應(yīng)當取得不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件。（）正確9企業(yè)應(yīng)當對籌資方案進行科學論證，可以依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展籌資活動。錯誤10企業(yè)應(yīng)當嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確11企業(yè)應(yīng)當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確第7號采購業(yè)務(wù)單項選擇題小額零星物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。直接購買企業(yè)跟蹤物資采購合同履行情況的依據(jù)是（）。采購合同的主要條款一般物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。詢比價采購供應(yīng)商選擇不當，采購方式不合理，可能導致的風險是（）。采購物資質(zhì)次價高企業(yè)采購計劃安排不合理，可能導致的風險是（）。企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費6采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致的風險是（）。信用受損7企業(yè)應(yīng)確保會計記錄、采購記錄與下列哪項核對一致（）。倉儲記錄8實行全過程的采購登記制度或信息化管理，是為了確保采購過程的什么性質(zhì)（）?？勺匪菪?B企業(yè)大宗采購確定采購價格應(yīng)當采用的方式是（）。A談判采購B招投標方式C最高采購限價D協(xié)議采購10C企業(yè)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項的方式是（）。A查詢憑證B實際調(diào)研C函證D逐筆查詢判斷題涉及大宗和新、特物資采購的，還應(yīng)進行專業(yè)測試。（）正確企業(yè)應(yīng)防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。（）正確企業(yè)應(yīng)當加強預(yù)付賬款和定金的管理。（）正確企業(yè)應(yīng)采用多頭采購或分散采購的方式以降低采購成本。（）錯誤企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制。（）正確6涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時辦理索賠。（）正確7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）正確8企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制。（）正確9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購是指購買物資或接受勞務(wù)及支付款項等相關(guān)活動。（）正確10企業(yè)應(yīng)定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。（）正確11企業(yè)采購付款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況時應(yīng)向董事會請示。（）錯誤第8號資產(chǎn)管理單項選擇題無形資產(chǎn)處置的負責部門是（）。獨立于無形資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門與無形資產(chǎn)投資預(yù)算編制不相容的崗位是（）。無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）。存貨的會計記錄存貨積壓或短缺，可能導致的風險不包括（）。缺乏競爭力其他選項 生產(chǎn)中斷存貨價值貶損流動資金占用過量與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批其他選項 固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)采購企業(yè)通過進一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮的因素是（）。加工成本對于重大的無形資產(chǎn)處置，企業(yè)應(yīng)當怎樣確定處置價格（）委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）存貨的會計記錄其他選項存貨的采購存貨的請購存貨的驗收參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（）。財務(wù)部門10固定資產(chǎn)非正常報廢不需要做的是（）。追查非正常報廢責任人其他選項提出報廢申請注明報廢理由估計出售價值11C存貨歸口分級管理的主要部門是（）。A銷售部門B生產(chǎn)管理部門C財務(wù)管理部門D倉儲管理部門判斷題企業(yè)采購需求應(yīng)當與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟性。（）正確企業(yè)可以采用招標等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風險，防范資產(chǎn)投保舞弊。（）正確存貨跌價準備應(yīng)當按照單個存貨項目計提。（）正確企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）。錯誤無形資產(chǎn)的攤銷方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。（）正確經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，可以違背審批人的批準意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）錯誤存貨的請購與審批可以由同一人擔任。（）錯誤企業(yè)應(yīng)區(qū)分無形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（）正確企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）錯誤企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正確11固定資產(chǎn)的處置控制是對固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營活動過程的控制。（）正確第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解_答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析課堂練習及答案第一講、組織機構(gòu)境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時間是2011年12月1號。（判斷題） ○正確 ●錯誤組織架構(gòu)的風險包括哪兩個方面。（多選題）●治理結(jié)構(gòu)的風險●組織機構(gòu)方面的風險○缺乏執(zhí)行力風險○機構(gòu)形同虛設(shè)的風險在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會。（多選題）●戰(zhàn)略委員會●審計委員會●提名委員會●薪酬與考核委員會企業(yè)設(shè)立合理的組織機構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責。（判斷題）●正確○錯誤企業(yè)下面有子公司的要對其進行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）●正確○錯誤 第二講、發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風險有哪些。（多選題）●戰(zhàn)略制定的風險●戰(zhàn)略實施的風險●戰(zhàn)略調(diào)整的風險●戰(zhàn)略考核的風險戰(zhàn)略目標制定要關(guān)注的問題。（多選題）●戰(zhàn)略目標制定的方法○戰(zhàn)略目標制定的風險○戰(zhàn)略目標制定的時間 ●戰(zhàn)略目標制定過程中需要考慮的因素戰(zhàn)略實施的控制主要有幾個方面。（多選題）●計劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 ●戰(zhàn)略宣傳●戰(zhàn)略實施監(jiān)控○戰(zhàn)略考核戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進步。（判斷題）○正確●錯誤第三講、人力資源政策戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當關(guān)注的人力資源風險。（多選題）●人力資源引進的風險 ●人力資源約開發(fā)的風險●人力資源使用的風險 ●人力資源退出的風險1涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判斷題）●正確○錯誤1人力資源退出包括。（多選題）●員工的辭職●解除勞動合同●退休○辭退 第四講、企業(yè)文化和社會責任1兼并重組中的風險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風險之內(nèi)。（判斷題）○正確●錯誤1企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○積極向上的價值觀●體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策○團隊協(xié)作和風險防范意識●以擴張為先導的成長路徑1企業(yè)社會責任的總體目標就是注重經(jīng)濟效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）○正確●錯誤1實施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）●開發(fā)可再生資源 ●加快高薪技術(shù)開發(fā)●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式●防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā) 補充問題（在第四講中）為了促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當以下列哪一項為核心。（單選題）○企業(yè)團隊○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)企業(yè)應(yīng)當積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價值觀 ●誠實守信的經(jīng)營理念●履行社會責任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團隊協(xié)作和風險防范意識○以規(guī)模擴張為先導的成長路徑企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當及時啟動●應(yīng)急預(yù)案企業(yè)應(yīng)當采取哪些措施以實現(xiàn)環(huán)境保護：○學習國家環(huán)境保護政策●加大環(huán)境保護投入○購買先進設(shè)備●實現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強對三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度第五講、資金活動1資金活動應(yīng)當關(guān)注的風險包括籌資風險、投資風險、資金調(diào)度使用風險和資金管控的風險。（判斷題）●正確○錯誤1對投資項目進行會計控制包括（）。（多選題）●制定會計政策●設(shè)置投資臺帳 ●保管投資資料 ●對投資進行減值測試1對營運資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進行全過程的管理。（判斷題）○正確●錯誤第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風險有（）。（多選題）●采購計劃安排的風險 ●采購物資質(zhì)量和價格的風險●采購付款的風險 ●資金管控的風險2為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判斷題）●正確○錯誤2采購中要建立供應(yīng)商的評估、準入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當中。（判斷題）●正確○錯誤2采用（）方式采購。（多選題）●招標 ●底價●定價○直接購買2銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風險（）。（多選題）●銷售不暢 ●銷售收款●銷售舞弊○銷售價格2銷售的控制點不包括（）。（單選題）○加強市場調(diào)查○完善銷售記錄●加強壞帳管理○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項目2本指引所指的工程項目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進行的建造、安裝活動。（判斷題）●正確○錯誤2在確定中標人之前，企業(yè)可以與投標人對投標方案、價格等進行談判。（判斷題）○正確●錯誤2訂立書面合同的要求（）。（多選題）●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標人訂立書面合同●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)●明確雙方的違約責任●不得訂立背離合同實質(zhì)性的其他協(xié)議2概預(yù)算審核的重點內(nèi)容有（）。（多選題）●編制依據(jù)●項目內(nèi)容 ●工程量的計算 ●定額套用工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確○錯誤 第八講、企業(yè)外包3外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）●正確 ○錯誤3承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）●承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織 ●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格●承包方的技術(shù)經(jīng)驗水平要符合業(yè)務(wù)外包要求3外包的會計控制