【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 正確資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余。（）正確7企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)。（）正確8核銷投資應(yīng)當(dāng)取得不能收回投資的法律文書(shū)和相關(guān)證明文件。（）正確9企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證，可以依據(jù)未經(jīng)論證的方案開(kāi)展籌資活動(dòng)。錯(cuò)誤10企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確11企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確第7號(hào)采購(gòu)業(yè)務(wù)單項(xiàng)選擇題小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)方式是（）。直接購(gòu)買(mǎi)企業(yè)跟蹤物資采購(gòu)合同履行情況的依據(jù)是（）。采購(gòu)合同的主要條款一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)方式是（）。詢比價(jià)采購(gòu)供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高企業(yè)采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)6采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。信用受損7企業(yè)應(yīng)確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與下列哪項(xiàng)核對(duì)一致（）。倉(cāng)儲(chǔ)記錄8實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，是為了確保采購(gòu)過(guò)程的什么性質(zhì)（）。可追溯性9B企業(yè)大宗采購(gòu)確定采購(gòu)價(jià)格應(yīng)當(dāng)采用的方式是（）。A談判采購(gòu)B招投標(biāo)方式C最高采購(gòu)限價(jià)D協(xié)議采購(gòu)10C企業(yè)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)的方式是（）。A查詢憑證B實(shí)際調(diào)研C函證D逐筆查詢判斷題涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試。（）正確企業(yè)應(yīng)防范付款方式不當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。（）正確企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。（）正確企業(yè)應(yīng)采用多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)的方式以降低采購(gòu)成本。（）錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。（）正確6涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠。（）正確7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程。（）正確8企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。（）正確9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購(gòu)是指購(gòu)買(mǎi)物資或接受勞務(wù)及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。（）正確10企業(yè)應(yīng)定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。（）正確11企業(yè)采購(gòu)付款過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)向董事會(huì)請(qǐng)示。（）錯(cuò)誤第8號(hào)資產(chǎn)管理單項(xiàng)選擇題無(wú)形資產(chǎn)處置的負(fù)責(zé)部門(mén)是（）。獨(dú)立于無(wú)形資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)以外的其他部門(mén)與無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算編制不相容的崗位是（）。無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（）。存貨的會(huì)計(jì)記錄存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。缺乏競(jìng)爭(zhēng)力其他選項(xiàng) 生產(chǎn)中斷存貨價(jià)值貶損流動(dòng)資金占用過(guò)量與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批其他選項(xiàng) 固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)采購(gòu)企業(yè)通過(guò)進(jìn)一步加工取得的存貨在控制成本時(shí)主要考慮的因素是（）。加工成本對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)處置，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣確定處置價(jià)格（）委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（）存貨的會(huì)計(jì)記錄其他選項(xiàng)存貨的采購(gòu)存貨的請(qǐng)購(gòu)存貨的驗(yàn)收參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評(píng)價(jià)各種投資方案的部門(mén)是（）。財(cái)務(wù)部門(mén)10固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢不需要做的是（）。追查非正常報(bào)廢責(zé)任人其他選項(xiàng)提出報(bào)廢申請(qǐng)注明報(bào)廢理由估計(jì)出售價(jià)值11C存貨歸口分級(jí)管理的主要部門(mén)是（）。A銷售部門(mén)B生產(chǎn)管理部門(mén)C財(cái)務(wù)管理部門(mén)D倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)判斷題企業(yè)采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。（）正確企業(yè)可以采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，防范資產(chǎn)投保舞弊。（）正確存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。（）正確企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無(wú)形資產(chǎn)。（）。錯(cuò)誤無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。（）正確經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，可以違背審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）錯(cuò)誤存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批可以由同一人擔(dān)任。（）錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)區(qū)分無(wú)形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（）正確企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無(wú)形資產(chǎn)。（）錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正確11固定資產(chǎn)的處置控制是對(duì)固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程的控制。（）正確第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解_答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案第一講、組織機(jī)構(gòu)境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時(shí)間是2011年12月1號(hào)。（判斷題） ○正確 ●錯(cuò)誤組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括哪兩個(gè)方面。（多選題）●治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)●組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)○缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)○機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)在董事會(huì)下面需要設(shè)立哪些專門(mén)委員會(huì)。（多選題）●戰(zhàn)略委員會(huì)●審計(jì)委員會(huì)●提名委員會(huì)●薪酬與考核委員會(huì)企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤企業(yè)下面有子公司的要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤 第二講、發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險(xiǎn)有哪些。（多選題）●戰(zhàn)略制定的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略考核的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問(wèn)題。（多選題）●戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn)○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時(shí)間 ●戰(zhàn)略目標(biāo)制定過(guò)程中需要考慮的因素戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有幾個(gè)方面。（多選題）●計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 ●戰(zhàn)略宣傳●戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控○戰(zhàn)略考核戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國(guó)家的整體經(jīng)濟(jì)調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤第三講、人力資源政策戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。（多選題）●人力資源引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn) ●人力資源約開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)●人力資源使用的風(fēng)險(xiǎn) ●人力資源退出的風(fēng)險(xiǎn)1涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國(guó)家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤1人力資源退出包括。（多選題）●員工的辭職●解除勞動(dòng)合同●退休○辭退 第四講、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任1兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤1企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○積極向上的價(jià)值觀●體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策○團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)●以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑1企業(yè)社會(huì)責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤1實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）●開(kāi)發(fā)可再生資源 ●加快高薪技術(shù)開(kāi)發(fā)●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式●防止對(duì)不可再生資源的毀滅性開(kāi)發(fā) 補(bǔ)充問(wèn)題（在第四講中）為了促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時(shí)，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心。（單選題）○企業(yè)團(tuán)隊(duì)○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價(jià)值觀 ●誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念●履行社會(huì)責(zé)任和開(kāi)拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)○以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)●應(yīng)急預(yù)案企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：○學(xué)習(xí)國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策●加大環(huán)境保護(hù)投入○購(gòu)買(mǎi)先進(jìn)設(shè)備●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強(qiáng)對(duì)三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度第五講、資金活動(dòng)1資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金調(diào)度使用風(fēng)險(xiǎn)和資金管控的風(fēng)險(xiǎn)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤1對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)控制包括（）。（多選題）●制定會(huì)計(jì)政策●設(shè)置投資臺(tái)帳 ●保管投資資料 ●對(duì)投資進(jìn)行減值測(cè)試1對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒(méi)有必要進(jìn)行全過(guò)程的管理。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤第六講、采購(gòu)業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（）。（多選題）●采購(gòu)計(jì)劃安排的風(fēng)險(xiǎn) ●采購(gòu)物資質(zhì)量和價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)●采購(gòu)付款的風(fēng)險(xiǎn) ●資金管控的風(fēng)險(xiǎn)2為避免采購(gòu)人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員定期輪崗。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤2采購(gòu)中要建立供應(yīng)商的評(píng)估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤2采用（）方式采購(gòu)。（多選題）●招標(biāo) ●底價(jià)●定價(jià)○直接購(gòu)買(mǎi)2銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)（）。（多選題）●銷售不暢 ●銷售收款●銷售舞弊○銷售價(jià)格2銷售的控制點(diǎn)不包括（）。（單選題）○加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查○完善銷售記錄●加強(qiáng)壞帳管理○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項(xiàng)目2本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤2在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)方案、價(jià)格等進(jìn)行談判。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤2訂立書(shū)面合同的要求（）。（多選題）●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書(shū)面合同●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)●明確雙方的違約責(zé)任●不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議2概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（）。（多選題）●編制依據(jù)●項(xiàng)目?jī)?nèi)容 ●工程量的計(jì)算 ●定額套用工程變更中，因變更原因造成的價(jià)款支付方式及金額變動(dòng)的，應(yīng)提供完整的書(shū)面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤 第八講、企業(yè)外包3外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）●正確 ○錯(cuò)誤3承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）●承包方是依法建立、合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織 ●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格●承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求3外包的會(huì)計(jì)控制