內部控制評價報告(編輯修改稿)
2025-10-11 03:25 本頁面
【文章內容簡介】 部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測內控自我評價報告試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫了內部控制自我評價工作底稿。五、內部控制缺陷及其認定情況：[本公司/本部門]根據《企業(yè)內部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。：[描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準] ：根據上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度]。六、內部控制缺陷的整改情況針對報告期內發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供90天內有效運行的證據）。經過整改，公司在報告期末仍存在[數量]個缺陷，其中重大內控自我評價報告缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。七、內部控制有效性的結論公司已經根據基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。（存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險[描述該風險]。（不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施]。我們注意到，內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。[簡要描述下一內部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。內控自我評價報告董事長或類似權力機構負責人：（簽名）[XX公司/ XX部門] 20XX年XX月XX日第四篇：內部控制評價報告(評價指引)股份有限公司20內部控制評價報告股份有限公司全體股東：根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對本公司（以下簡稱“公司”）內部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是：[一般包括合理保證經營合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。]由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證。二、內部控制評價工作的總體情況公司董事會授權內部審計機構[或其他專門機構]負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑]。公司[是/否]聘請了專業(yè)機構[中介機構名稱]實施內部控制評價，并編制內部控制評價報告；公司[是/否]聘請會計事務所[會計師事務所名稱]對公司內部控制有效性進行獨立審計。三、內部控制評價的依據本評價報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內部控制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）的要求，結合企業(yè)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至2
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