富臨精工某年度內(nèi)部控制自我評價報告(編輯修改稿)
2024-09-20 01:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款申請審批程序、費用報銷等事項的管理流程，明確了有關(guān)資金管理各崗位的職責及信息傳遞流程。公司財務(wù)管理制度詳細規(guī)定了貨幣資金從支付申請、審批、復核至辦理支付等 各個環(huán)節(jié)的權(quán)限與責任，并嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 2024 年公司加強了現(xiàn)金收支預(yù)算管理，每月將現(xiàn)金收支項目與計劃收支項目進 行差異對比并對責任部門和人員進行考核，同時嚴格按資金付款計劃安排各項付款，既保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營有序進行又完成了新項目的投資實施，同時還對暫時閑置資金作了短期理財投資 第 7 頁 共 14 頁 增加了公司投資收益。 固定資產(chǎn)管理。公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)界定、申購、使用、調(diào)撥、建立檔案管理、分類、使用年限、折舊方法、費用歸集等均作了詳細規(guī)定。 2024 年各部門認真按制度進行資產(chǎn)管理，并在各事業(yè)部推行了設(shè)備自主保全管理，對提高機器設(shè)備利用率起到了促進作用。 銷售業(yè)務(wù)。公司的銷售計劃、客戶信用管理、收款、發(fā)票開具等業(yè)務(wù)均按照公司《商務(wù)部管理職責》等進行。為降低銷售業(yè)務(wù)中的決策風險，公司建立起完整的客戶信息檔案和資信評級機制，客戶信用管理由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同負責，信用審批需要通過財務(wù)部復核和授權(quán)審批人批準。根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化，公司及時調(diào)整對部分客戶的信用政策，并通過應(yīng)收賬款分客戶、分合同賬齡分析，定期對賬、收款等方法，對應(yīng)收賬款進行動態(tài)風險管理。 2024 年公司制定了銷售計劃，并根據(jù)客戶銷售動態(tài)信息及時調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)計劃，計劃編制流程逐漸趨于完善，將庫存商品風險控制在可接受范圍。 工程項目。公司零星改造工程均與施工單位簽有合同，并委托專業(yè)人員進行決算審核，且保證及時進行費用結(jié)算。公司新廠建設(shè)工程項目均按公司招標管理制度等規(guī)范進行，并聘請外部工程監(jiān)理機構(gòu)對工程質(zhì)量和施工進度進行現(xiàn)場監(jiān)督和管理，費用結(jié)算嚴格按工程進度進行支付。 第 8 頁 共 14 頁 財務(wù)報告： 為保證公司財務(wù)報告的及時與準確，公司重視會計基礎(chǔ)工作，財務(wù)核算、稽核、成本管理、稅務(wù)管理 、預(yù)算管理、經(jīng)營分析、資產(chǎn)管理等處理程序劃分清晰明確，會計機構(gòu)健全，會計從業(yè)人員具有專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗。公司制定了《財務(wù)管理制度》等，在嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則的基礎(chǔ)上，對會計科目的設(shè)置和使用進行統(tǒng)一管理，規(guī)范公司及子公司的會計核算工作，提高會計信息質(zhì)量。在籌資方面制定了權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資流程；在投資方面制定了投資立項原則、項目的立項及審批流程；在營運方面制定了銷售與收款管理流程、采購管理流程以及關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司的財務(wù)管理制度與相關(guān)的管理流程，對財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、財產(chǎn)處 置等日常管理事項做出了明確規(guī)定，確保了財產(chǎn)的安全完整。 合同管理。公司嚴格按照《合同法》的規(guī)定制定了適合公司業(yè)務(wù)特征的《合同管理辦法》，明確了必須簽訂合同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，并對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的職責及合同審批權(quán)限進行了各層次責任界定，從而避免合同糾紛產(chǎn)生，保證了公司的合法權(quán)益不受損害；規(guī)定重大經(jīng)濟合同由管理層人員會簽，并明確了合同檔案的管理責任。報告期各部門合同業(yè)務(wù)執(zhí)行情況較好，無糾紛產(chǎn)生，未給公司帶來經(jīng)濟損失。 信息系統(tǒng)與溝通。公司建立了信息管理系統(tǒng)以實施內(nèi)部控制 第 9 頁 共 14 頁 流程，主要包括辦公系統(tǒng)（辦公 oa 系統(tǒng)）、金蝶財務(wù)軟件系統(tǒng)，技術(shù)檔案管理系統(tǒng)（ pdm 軟件）。 制定了《計算機信息系統(tǒng)保密管理制度》以規(guī)范信息系統(tǒng)的操作管理、系統(tǒng)維護和數(shù)據(jù)備份工作。公司設(shè)置了網(wǎng)管中心，負責信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)、營運、維護和網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，以保證信息系統(tǒng)安
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