富臨精工某年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告-資料下載頁
2025-09-11 01:54本頁面
【正文】 重點(diǎn)列入各事業(yè) 第 12 頁 共 14 頁 部下個(gè)工作期間的成本管理目標(biāo)，保證公司的利潤指標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。 募集資金使用管理： 為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制訂了《募集資金管理制度》，明確了公司、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專戶存儲(chǔ)銀行對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督責(zé)任，以確保募集資金的使用合法、合規(guī)，保護(hù)投資者的利益。主要內(nèi)容是： ① 募集資金專戶儲(chǔ)存。公司根據(jù)募集資金項(xiàng)目分別設(shè)立了 3 個(gè)募集資金專項(xiàng)賬戶，募集資金分別存放于各專項(xiàng)賬戶中集中管理，實(shí)行專項(xiàng)存儲(chǔ)和?？顚Ｓ玫墓芾碇贫龋?② 募集資金使用。所有募集資金項(xiàng)目資金的支出必須?？顚Ｓ?，公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或變相改變募集資金的用途； ③ 募集資金項(xiàng)目變更。規(guī)定了募集資金變更的原則，變更審議 程序以及必須公告的內(nèi)容； ④ 募集資金管理與監(jiān)督。公司審計(jì)部至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。 2024 年公司聘請(qǐng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)募集資金存放與使 用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核并出具了鑒證報(bào)告。報(bào)告期內(nèi)，公司募集資金管理內(nèi)部控制嚴(yán)格有效，未有違反相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性 第 13 頁 共 14 頁 文件的情形發(fā)生。 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。 （ 1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： ① 重大缺陷跡象包括： a、控制環(huán)境無效 b、公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響 c、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的 d、董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)及內(nèi)審部門對(duì)公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效 ② 重要缺陷跡象包括： a、未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策 b、未建立反 第 14 頁 共 14 頁 舞弊程序和控制措施 c、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制 d、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表 達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo) c、一般缺陷包括： 未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷 （ 2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： ① 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重大缺陷： 項(xiàng)目缺陷影響 利潤總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào) ≥ 利潤總額 5% 資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào) ≥ 資產(chǎn)總額 1% 經(jīng)營收入潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào) ≥ 經(jīng)營收入總額 1% ② 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重要缺陷： 項(xiàng)目缺陷影響 利潤總額潛在錯(cuò)報(bào)利潤總額 3%≤ 錯(cuò)報(bào)
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