內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告(評(píng)價(jià)指引)-資料下載頁
2024-10-14 21:04本頁面
【正文】 達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡(jiǎn)要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告董事長(zhǎng)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）[XX公司/ XX部門] 20XX年XX月XX日第四篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告按照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)管理辦法》要求，我們?cè)u(píng)價(jià)了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織情況（一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：（二）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組 工作小組組長(zhǎng)： 工作小組成員：二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊(cè)，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍。（一）單位范圍（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容本次評(píng)價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會(huì)責(zé)任（5）企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)（1）資金活動(dòng)（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務(wù)（5）研究與開發(fā)（6）工程項(xiàng)目（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財(cái)務(wù)報(bào)告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法。（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況六、內(nèi)部控制缺陷整改情況（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施第五篇：《2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》格式指引附件一： 《2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》格式指引XX股份有限公司2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東：XX公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在2011年12月31日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對(duì)重大缺陷的說明。公司已對(duì)該缺陷采?。ɑ驍M對(duì)該缺陷采取）如下整改措施：整改措施]。我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的（或未發(fā)現(xiàn)與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷）與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。我公司聘請(qǐng)的[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見](如適用)。董事長(zhǎng)：（簽名）XX股份有限公司[日期]
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