4內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-08-18 03:41本頁(yè)面
【正文】 業(yè)務(wù)審核、資產(chǎn)和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié) 第 4 頁(yè) 共 4 頁(yè) 的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) ，并根據(jù)各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變情況，適時(shí)調(diào)整、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而保證內(nèi)部控制的健全有效。 （四）推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是企業(yè)改善內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約的有效手段。內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關(guān)人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會(huì)因?yàn)橄嚓P(guān)部門和相關(guān)人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評(píng)估，即對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行及修整活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，評(píng)價(jià)相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。 四、舉例說(shuō)明內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的必要性
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