4內部控制自我評價報告-資料下載頁
2025-08-18 03:41本頁面
【正文】 業(yè)務審核、資產和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié) 第 4 頁 共 4 頁 的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內部控制結構 ，并根據各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務性質的改變情況，適時調整、完善內部控制系統(tǒng)，從而保證內部控制的健全有效。 （四）推行內部控制評價是企業(yè)改善內部控制，加強內部監(jiān)督制約的有效手段。內部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會因為相關部門和相關人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機制，對內部控制運行質量不斷進行評估，即對內部控制設計、運行及修整活動進行評價。通過審查和評價內部控制的健全性和有效性，評價相關部門和人員執(zhí)行內部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內部控制制度。 四、舉例說明內部控制自我評價的必要性
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