【正文】 實施相應的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機制。 授權審批控制 本公司根據(jù)公司章程，對董事會及管理層的職責進行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進。對金額和性質不同的各項一般交易、關聯(lián)交易和風險投資項目的授權程序，本公司都進行了詳細的規(guī)定，保障公司的運營和安全。 會計系統(tǒng)控制 本公 司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，嚴格按相關規(guī)定進行會計基礎管理工作，完善財務報告編制、合并、內部審核、披露、報送、審計和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內部管理與控制制度，保證財務報告的真實、完整和決策有用。 財產保護控制 本公司根據(jù)國有企業(yè)關于固定資產管理的有關規(guī)定，在公司制定了固定資產管理的相關制度，對固定資產的購置、日常管理、使用、處置等工作進行規(guī)范，明確了工作流程和操作細則。建立 第 22 頁 共 26 頁 了固定資產卡片制度，納入公司 erp 系統(tǒng)，固定資產管理部門會同財務 部定期進行資產盤點，保證賬實核對。另外，公司還定期對報廢資產按照資產處置程序進行處理。各下屬公司也都制定了完備的財產管理制度和程 序，積極加強固定資產、應收賬款、存貨等管理，確保財產安全。 預算控制 公司設置了預算管理組織機構，統(tǒng)一協(xié)調本公司及所屬單位的財務預算編報和日常管理。同時，明確了公司運輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部等各職能部門職責。本公司還設計并執(zhí)行了適合公司實際的 “ 自上而下、自下而上、上下結合 ”的年度財務預算和年中調整預算編報工作流程，并通過實地調研、預算約談、月度跟蹤、財務預算考核等手段，加強對各公司預算工作的監(jiān)督，并對財務預算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控。 運營分析控制 本公司通過加強對電表市場和競爭對手信息的收集、分析和研究，根據(jù)不斷變化的趨勢修正自身的策略和行動方案，積極規(guī)避風險，減少風險帶來的損失，增加收益。同時根據(jù)自然災害風險和突發(fā)事件的發(fā)生過程，積極進行事件態(tài)勢跟蹤，做好自然災害和應急風險事件的處置工作。 績效考評控制 第 23 頁 共 26 頁 本公司按照《西安亮麗儀器儀表有限責任公司員工績效考核暫行辦法》定期開展員工考核工作 ，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進行協(xié)調指導；各部門按照人力資源部制定的員工考核工作計劃，在本部門組織實施員工考核工作，為人員聘任、員工培訓、工資晉升等工作提供依據(jù)。 （三）信息與溝通 本公司以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關信息溝通的要求，以及應用指引中關于內部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等內容為依據(jù)，對公司信息與溝通機制的設計和運行有效性進行了認定和評價。 內部信息溝通 董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務狀況。公司管理層通過每月的 財務報表了解相關財務信息。除此之外，借助 “ 財務數(shù)據(jù)管理系統(tǒng) ” ，進行生產運作、運量、燃油消耗量等類信息的統(tǒng)計。員工可通過公司內網及時了解公司的相關新聞和生產經營資料。公司日常文件傳遞、費用審批通過 erp 傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。 信息系統(tǒng) 公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構結合自身實際 第 24 頁 共 26 頁 情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 it資產及重要 it 業(yè)務流程，確保公司信息安全。本 公司以 nc 系統(tǒng)為平臺的財務信息系統(tǒng)，進行集中管控，規(guī)范了財務標準和流程，與業(yè)務系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務數(shù)據(jù)質量，為高層決策提供及時可靠的信息。 （四）內部監(jiān)督 公司以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關內部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。 日常監(jiān)督 公司對董事會運作、董事會成員及公司管理人員履職進行監(jiān)督，時刻關注阻礙公司經營目標實現(xiàn)、威脅公司資產安全、隱瞞公司信息 真實、違反法 律法規(guī)的風險行為，并提醒改正和改進。風險管理委員會協(xié)助董事會審查公司全面風險管理和內部控制體系的建立健全，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制檢查和審計，并對公司年度《內部控制自我評價報告》進行審議。在董事會和風險管理委員會的領導下，本公司繼續(xù)加強內部控制體系，對公司的內部控制情況進行必要的檢查與評價，了解內控建設和運行現(xiàn)狀，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善企業(yè)內部控制體系。 第 25 頁 共 26 頁 專項監(jiān)督 本公司以防控風險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、 效能監(jiān)察和專項治理工作。通過抓好學習動員、責任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進，強化了企業(yè)基礎管理。 五、自評結論 （一）對照基本規(guī)范及相關要求，簡要敘述內部控制存在的不足公司一直在致力于內控體系建設，但還處在不斷完善過程中，運行機制不夠健全，內控體系尚不夠完善，制度制訂的比較多，但是制度間缺乏有效銜接。由于制度和業(yè)務流程結合得不夠緊密，導致一些制度難以具體落到實處。 （二）內部控制有效性的結論 公司一直致力于內部控制體系的建立、細化和完善。建立 健全了各種內部控制制度，能夠適應公司管理要求和發(fā)展的需要，能夠對編制真實的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業(yè)務活動的健康運行及國家有關法律法規(guī)和單位內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內部控制活動及建立健全完善的各項內部控制制度符合國家有 關法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，各項制度得到了有效執(zhí)行，對促進公司規(guī)范運作、防范風險起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。同時公司也將繼續(xù)廣泛宣傳內控 第 26 頁 共 26 頁 制度，提高廣大員工的內控意識，促使其在經營管理及日常工作中貫徹始終，從而進一步增強內控制度 的執(zhí)行力度和實施效果。公司將加強內控體系實施過程中的檢查、考評和整改措施，保證公司各項內部控制制度切實有效的執(zhí)行。