【正文】 經(jīng)理及財務負責人。（二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關業(yè)務經(jīng)營計劃、風險管理程序。（三）制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。（四）制定母子公司業(yè)務競爭、關聯(lián)交易等方面的政策及程序。（五）制定控股子公司重大事項的內部報告制度。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃及預算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風險管理等。（六）定期取得控股子公司月度財務報告和管理報告，并根據(jù)相關規(guī)定，委托會計師事務所審計控股子公司的財務報告。第三十七條 公司應對控股子公司內部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。第三十八條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。第二節(jié) 對關聯(lián)交易的內部控制第三十九條 公司的關聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第四十條 公司應制定關聯(lián)交易制度，明確公司股東大會、董事會、管理層對關聯(lián)交易事項的審批權限，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決要求。第四十一條 公司應參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關規(guī)定，確定公司關聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構成關聯(lián)交易。如果構成關聯(lián)交易，應在各自權限內履行審批、報告義務。第四十二條 公司審議需獨立董事事前認可的關聯(lián)交易事項時，前條所述相關人員應于第一時間通過董事會秘書將相關材料提交獨立董事進行事前認可。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。第四十三條 公司在召開董事會審議關聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯(lián)董事須回避表決。關聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應要求關聯(lián)董事予以回避。公司股東大會在審議關聯(lián)交易事項時，公司董事會及見證律師應在股東投票前，提醒關聯(lián)股東須回避表決。第四十四條 公司在審議關聯(lián)交易事項時，應做到：（一）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；（三）根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；（四）遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認為有必要時，聘請中介機構對交易標的進行審計或評估；公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯(lián)交易事項進行審議并作出決定。第四十五條 公司與關聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權利義務及法律責任。第四十六條 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務關注公司是否存在被關聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨立董事、監(jiān)事至少應每季度查閱一次公司與關聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關聯(lián)方占用、轉移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應措施。第四十七條 公司發(fā)生因關聯(lián)方占用或轉移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。第三節(jié) 對外擔保的內部控制第四十八條 公司對外擔保應遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。第四十九條 公司應根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關法律、法規(guī)以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。在確定審批權限時，公司應執(zhí)行《上市規(guī)則》關于對外擔保累計計算的相關規(guī)定。第五十條 公司應調查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。董事會應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。第五十一條 公司對外擔保應盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。第五十二條 公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。第五十三條 公司應妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會和監(jiān)事會報告。第五十四條 公司應指派專人持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。第五十五條 對外擔保的債務到期后，公司應督促被擔保人在限定時間內履行償債義務。若被擔保人未能按時履行義務，公司應及時采取必要的補救措施。第五十六條 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第五十七條 公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務。第四節(jié) 募集資金使用的內部控制第五十八條 公司募集資金的使用應遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。第五十九條 公司應根據(jù)有關法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內容進行明確規(guī)定。第六十條 公司對募集資金的使用應嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預算投入募集資金投資項目。第六十一條 公司應當在每個會計結束后全面核查募集資金投資項目的進展情況，并在報告中作相應披露。第五節(jié) 重大投資的內部控制第六十二條 公司重大投資的內部控制應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。第六十三條 公司應根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關法律、法規(guī)以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會對重大投資的審批權限以及相應的審議程序。公司委托理財事項應由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。第六十四條 公司應指定部門負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。第六十五條 公司進行以股票、利率、匯率和商品為基礎的期貨、期權、權證等衍生產(chǎn)品投資的，應制定嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第六十六條 公司進行委托理財?shù)?，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。第六十七條 公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第六十八條 公司董事會應定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應查明原因，追究有關人員的責任。第六條 信息披露的內部控制第六十九條 公司應根據(jù)有關法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。第七十條 當出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時，負有報告義務的責任人應及時將相關信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會秘書需了解重大事項的情況和進展時，相關部門（包括公司控股子公司）及人員應予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復，并根據(jù)要求提供相關資料。第七十一條 公司應按照《上市公司投資者關系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關系活動，確保信息披露的公平性。第七十二條 公司應建立重大信息的內部保密制度。因工作關系了解到相關信息的人員，在該信息尚未公開之前，負有保密義務。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。第七十三條 公司董事會秘書應對上報的內部重大信息進行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務的，董事會秘書應及時向董事會報告、提請董事會履行相應程序并對外披露。第七節(jié) 控股股東及關聯(lián)方占用公司資金的內部控制第七十四條 公司應防止控股股東及關聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用：（一）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用；（二）通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款；（三）委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；（四）為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；（五）代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務；（六）中國證監(jiān)會認定的其他方式。第七十五條 公司按照監(jiān)管部門對關聯(lián)交易的相關規(guī)定實施公司與控股股東及關聯(lián)方 的關聯(lián)交易行為。第七十六條 公司嚴格防止控股股東、關聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機制?？毓晒蓶|及關聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認定的其他方式變相占用資金。公司財務處和審計監(jiān)察處應分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。第七十七條 公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。第七十八條 公司董事會按照權限和職責審議批準公司與控股股東及關聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關聯(lián)方有關的貨幣資金支付嚴格按照資金審批和支付的流程進行管理。第七十九條 公司發(fā)生控股股東及關聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當控股股東及關聯(lián)方拒不糾正時，公司董事會應及時向證券監(jiān)管部門報備，并對控股股東及關聯(lián)方提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權益。第八十條 公司控股股東及關聯(lián)方對公司產(chǎn)生資金占用行為，經(jīng)公司二分之一以上獨立董事提議，并經(jīng)公司董事會審議批準后，可立即申請對控股股東所持股份司法凍結，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，可以依法通過“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)。在董事會對相關事宜進行審議時，關聯(lián)方董事需對表決進行回避。董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監(jiān)事會、單獨或合并持有公司有表決權股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權向證券監(jiān)管部門報告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請召開臨時股東大會，對相關事項作出決議。第八十一條 公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責任人予以處分，對負有嚴重責任的董事予以罷免。第六章 信息與溝通第八十二條 公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。第八十三條 公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網(wǎng)絡等渠道。公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道。第八十四條 公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。第八十五條 公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。第八十六條 公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作 的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：（一）未經(jīng)授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；（三）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權；（四）相關機構或人員串通舞弊。第八十七條 公司建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。第七章 內部控制的檢查監(jiān)督和披露第八十八條 公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層應通過內控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。第八十九條 公司應制定內部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內容：（一）董事會或相關機構對內部控制檢查監(jiān)督的授權；（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監(jiān)督的配合義務；（三）內部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；（四）內部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；（五）內部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；（六）內部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。第九十條 公司應根據(jù)自身經(jīng)營特點制定內部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內部控制運行情況的依據(jù)。公司應將收購和出售資產(chǎn)、關聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務資助、為他人提供擔保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮炔靠刂茩z查監(jiān)督計劃的必備事項。第九十一條 公司董事會審計委員會對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內部控制檢查監(jiān)督工作報告。第九十二條 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第九十三條 檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。內部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。第九十四條 從披露二OO 九年報告起，公司董事會審計委員會須根據(jù)內部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。公司董事會依據(jù)有關監(jiān)管部門的要求，在審議財務報告等事項的同時，對公司內部控制自我評估報告形成決議，并報告同時對外披露。第九十五