4能源公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-09-02 16:25本頁面
【正文】 巡察員依據(jù)本規(guī)定對公司及控股子公司的內(nèi)部制度系統(tǒng)的適當性和有效性以及完成指定責任過程中的工作效果實施檢查和評價，為完善公司經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益服務。 第 15 頁 共 18 頁 （四）審計實施前向被審計公司送達審計通知書，通知書應寫明審計范圍、內(nèi)容、方式、要求和時間等，并寫明審計小組負責人和其他人員名單，對被審計公司配合審計的要求。 （五）審計終結(jié)后，巡察員應向董事會提交審計報告。審計報告的內(nèi)容應包括審計范圍、內(nèi)容、時間、方式及有關 情況和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。必要時，審計報告應附有證明材料和有關資料。審計報告應征求被審計公司的意見，被審計公司必須在十天內(nèi)提出書面意見，并隨同審計報告一并交12 回巡察員。 （六）巡察員應領導專項審計小組，于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，并提出內(nèi)部控制缺陷及整改建議。 董事會應就上述內(nèi)部控制審計報告，召開專門的董事會會議并形成決議。 （七）內(nèi)部控制審計工作底稿、審計證據(jù)、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其它相關資料等保存五年 以上。 第十條公司抽調(diào)專人組成 “ 內(nèi)部控制考評工作小組 ” （簡稱“ 工作小組 ” ），由巡察員負責監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性，提出完善內(nèi)部控制和整改的建議。 第三章內(nèi)部控制效果的自我評估 第 16 頁 共 18 頁 第十一條為協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時應對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設計及執(zhí)行持續(xù)有效，公司應建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進行自我評估。 每年 3 月份前，公司各職能部門依據(jù)本制度相關規(guī)定，對本部門內(nèi)控制制度實施情況和效 果進行評估，并向 “ 工作小組 ” 提交評估總結(jié)報告。 對本部門員工能熟悉內(nèi)部控制制度，并能按照要求加以貫徹執(zhí)行，部門工作成績優(yōu)異的可評為優(yōu)秀；對內(nèi)部控制制度基本得到了實施，沒有發(fā)現(xiàn)重大錯誤，并能得到及時處理或已消除事故隱患的，可評為合格；對內(nèi)控制度沒有得到有效的落實，工作中出現(xiàn)了重大錯誤或者事故隱患，沒有及時進行處理，視為不及格。對于不及格的職能部門應該在總結(jié)報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人。 第十二條工作小組根據(jù)各部門的自查報告，對公司整體內(nèi)部控制情況進行總結(jié)，總結(jié)主要從以下幾個方面 進行： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。 第 17 頁 共 18 頁 （二）風險評估 —— 指可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司完善必要的內(nèi)部控制制度。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序， 主要包括人力資源管理；職能分工；生產(chǎn)和資產(chǎn)安全；計劃、預算管理；財務內(nèi)部牽制、稽核等內(nèi)容。 （四）信息及溝通 —— 主要包括與內(nèi)部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督 —— 指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關 人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。 第十三條工作小組對公司各職能部門的內(nèi)部控制進行統(tǒng)一的考核，并給 14 出相應的意見。 第十四條董事會應就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第十五條第十六條 第 18 頁 共 18 頁 第四章附則 本制度由董事會秘書處負責解釋。本制度自董事會通過之日起實施。 XX 市廣聚能源股份有限公司二 ○○ 七年六月二十八日 15
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