4能源公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-09-02 16:25本頁面
【正文】 巡察員依據(jù)本規(guī)定對公司及控股子公司的內(nèi)部制度系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過程中的工作效果實(shí)施檢查和評價(jià)，為完善公司經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 第 15 頁 共 18 頁 （四）審計(jì)實(shí)施前向被審計(jì)公司送達(dá)審計(jì)通知書，通知書應(yīng)寫明審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式、要求和時(shí)間等，并寫明審計(jì)小組負(fù)責(zé)人和其他人員名單，對被審計(jì)公司配合審計(jì)的要求。 （五）審計(jì)終結(jié)后，巡察員應(yīng)向董事會提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及有關(guān) 情況和發(fā)現(xiàn)的問題、評價(jià)和結(jié)論、處理意見和建議。必要時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)附有證明材料和有關(guān)資料。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)公司的意見，被審計(jì)公司必須在十天內(nèi)提出書面意見，并隨同審計(jì)報(bào)告一并交12 回巡察員。 （六）巡察員應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)專項(xiàng)審計(jì)小組，于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，并提出內(nèi)部控制缺陷及整改建議。 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，召開專門的董事會會議并形成決議。 （七）內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其它相關(guān)資料等保存五年 以上。 第十條公司抽調(diào)專人組成 “ 內(nèi)部控制考評工作小組 ” （簡稱“ 工作小組 ” ），由巡察員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評價(jià)內(nèi)部控制有效性，提出完善內(nèi)部控制和整改的建議。 第三章內(nèi)部控制效果的自我評估 第 16 頁 共 18 頁 第十一條為協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效，公司應(yīng)建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估。 每年 3 月份前，公司各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定，對本部門內(nèi)控制制度實(shí)施情況和效 果進(jìn)行評估，并向 “ 工作小組 ” 提交評估總結(jié)報(bào)告。 對本部門員工能熟悉內(nèi)部控制制度，并能按照要求加以貫徹執(zhí)行，部門工作成績優(yōu)異的可評為優(yōu)秀；對內(nèi)部控制制度基本得到了實(shí)施，沒有發(fā)現(xiàn)重大錯誤，并能得到及時(shí)處理或已消除事故隱患的，可評為合格；對內(nèi)控制度沒有得到有效的落實(shí)，工作中出現(xiàn)了重大錯誤或者事故隱患，沒有及時(shí)進(jìn)行處理，視為不及格。對于不及格的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報(bào)告中詳細(xì)列明改進(jìn)計(jì)劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人。 第十二條工作小組根據(jù)各部門的自查報(bào)告，對公司整體內(nèi)部控制情況進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)主要從以下幾個方面 進(jìn)行： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。 第 17 頁 共 18 頁 （二）風(fēng)險(xiǎn)評估 —— 指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司完善必要的內(nèi)部控制制度。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序， 主要包括人力資源管理；職能分工；生產(chǎn)和資產(chǎn)安全；計(jì)劃、預(yù)算管理；財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制、稽核等內(nèi)容。 （四）信息及溝通 —— 主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督 —— 指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān) 人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。 第十三條工作小組對公司各職能部門的內(nèi)部控制進(jìn)行統(tǒng)一的考核，并給 14 出相應(yīng)的意見。 第十四條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會會議并形成決議。 第十五條第十六條 第 18 頁 共 18 頁 第四章附則 本制度由董事會秘書處負(fù)責(zé)解釋。本制度自董事會通過之日起實(shí)施。 XX 市廣聚能源股份有限公司二 ○○ 七年六月二十八日 15
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