【正文】 內部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。公司監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。公司管理層對內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。主要職責是:制定并實施內部控制制度建立計劃,合理保證內部控制的有效執(zhí)行,批準內部控制自查計劃,組織開展內部控制檢查與評價并向董事會報告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。公司成立了內部控制專項工作領導小組,公司董事長擔任內部控制專項工作領導小組組長,組員由其他董監(jiān)事會成員組成,負責整體方案的審定、授權公司聘請中介咨詢機構,實施過程的監(jiān)督,公司自我評價報告的審查,對內控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風險提出意見及建議。下設內部控制專項工作實施小組,負責擬定公司內部控制規(guī)范工作實施方案并報領導小組審批。開展內控制度的研究、擬定或修訂。協(xié)調內控規(guī)范實施方案工作組織與實施。對全資子公司及控股子公司的內控規(guī)范工作進行指導和監(jiān)督,保證內部控制的日常運行。定期或不定期對內控實施情況進行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負責協(xié)調跟進。公司聘請外部專業(yè)咨詢機構協(xié)助開展內部控制評價工作,聘請?zhí)旖嫀熓聞账邢薰緦緝炔靠刂圃O計和運行有效性進行審計。公司證券部對內部控制執(zhí)行情況進行檢查與評價。主要職責是:制定并實施內部控制審計計劃,檢查并報告風險,針對控制缺陷和風險提出改善建議,編制自我評價報告。公司所有員工都有責任遵循內部控制的各項流程和標準。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓,以具備履行崗位職責所需要的知識和技能。三、內部控制評價的依據(jù)公司本內部控制評價工作依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《關于做好上市公司內部控制規(guī)范建設與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,結合公司內部控制制度,在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司截至 2012 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。四、內部控制評價的范圍公司內部控制評價范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務和事項,評價工作圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素,確定內部控制評價的具體內容。內部環(huán)境評價包括對公司組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責任、人力資源等方面內部控制設計與運行有效性進行評價。風險評估評價包括對公司在日常經營管理過程中風險識別、風險分析、應對策略等設計與運行的有效性進行評價?？刂苹顒釉u價包括對公司資金活動、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、資產管理、工程項目、擔保業(yè)務、財務報告、關聯(lián)交易、全面預算及合同管理等控制措施的設計與運行的有效性進行評價。信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效性等進行認定和評價。內部監(jiān)督評價主要是對內部控制監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價,重點關注內部監(jiān)督機構是否在內部控制設計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本評價工作中,公司重點關注以下高風險領域:關聯(lián)交易風險、子公司管控風險及投資管理風險。五、內部控制評價的程序和方法內部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范及公司內部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內部控制評價分為內部控制設計有效性評價和內部控制執(zhí)行有效性評價。對于內部控制設計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關鍵風險點及內部控制活動現(xiàn)狀,以評價現(xiàn)有內部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風險防范和控制目標實現(xiàn)方面的有效性。對于內部控制執(zhí)行有效性的評價,綜合運用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實地檢查等評價方法,對關鍵內部控制活動是否按設計要求被有效執(zhí)行進行檢查。公司對內部控制設計及執(zhí)行有效性評價工作形成了相應的書面記錄。六、內部控制缺陷及認定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司將內控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標缺陷的為重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內部控制缺陷嚴重程度由缺陷發(fā)生時實際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財務報告錯報金額或資產損失金額的影響來確定。針對財務報告目標和資產安全目標,公司制定了定量標準,具體如下:財務報告的重大缺陷為財務報告錯報金額大于或等于上個會計經審計的合并財務報告中總資產 1%。重要缺陷為財務報告錯報金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準。一般缺陷為財務報告錯報金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。資產安全的重大缺陷為資產損失金額大于或等于上個會計經審計的合并財務報告中總資產 1%。重要缺陷為資產損失金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準。一般缺陷為資產損失金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。針對戰(zhàn)略與經營目標,合法合規(guī)目標,公司制定了定性標準,具體如下:戰(zhàn)略與經營的重大缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經營產生重大影響。重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經營產生中度影響。一般缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經營產生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽有重大負面影響。發(fā)生重大違規(guī)事件。重要缺陷為對公司聲譽有中度負面影響。個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構處罰。一般缺陷為對公司聲譽有輕微負面影響。個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構問責。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊。已經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間后,并未加以改正。影響收益趨勢的缺陷。影響關聯(lián)交易總額超過股東批準的關聯(lián)交易額度的缺陷。外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的。其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。根據(jù)上述認定標準,結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內存在 6 個缺陷,其中重大缺陷 0 個,重要缺陷 0 個,均為一般缺陷。七、內部控制缺陷的整改情況公司非常重視內部控制制度的建設,始終保持公司內部控制持續(xù)改進和不斷完善。針對報告期內發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內部控制專項工作領導小組、實施小組和責任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實主責部門和人員,積極進行整改,避免給公司造成損失,并由內部控制專項工作領導小組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改,完善了內部控制體系,提升和保證了公司內部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運作,提高了公司風險防范能力。八、內部控制有效性的結論公司已經根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、關于做好上市公司內部控制規(guī)范建設與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,對公司截至2012年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內,公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達到了公司內部控制的目標。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告對外報出日之間沒有發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。隨著公司規(guī)模、業(yè)務范圍、國家法律法規(guī)等內、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴格遵循內部控制建設與實施的原則,補充和完善內部控制制度,規(guī)范內部控制制度執(zhí)行,加強對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強內部審計工作,強化內部控制監(jiān)督檢查,進一步提高企業(yè)經營管理水平和風險防范能力,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。浙江錢江摩托股份有限公司董 事 會2013 年 4 月 10 日[觀察]業(yè)績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質疑2013年04月11日 14:34全景網絡我有話說全景網4月11日訊錢江摩托(,%)（000913）2012年多項業(yè)績未達目標，但管理層薪酬費用顯著增長，被投資者質疑違反公司薪酬管理制度。有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨032公告《內部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠遠未完成相關指標，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報顯示，2012年該公司9位內部董事、較2011年增長19%。，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會決議公告，其《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應付薪酬=崗位基本年薪合計考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成工作目標之后，才能領取足額基本年薪。這些工作目標包括：剔除政府補貼后凈資產收益率達到6%；摩托車產量達到105萬輛，銷量達到105萬輛，其中外銷達到30萬輛。實際上，%；，其中出口33萬輛。除出口外其余指標均未達標。在績效年薪方面，應付績效薪酬=崗位基本年薪合計考核得分。這部分考核基準分為0，也就是說，如果多項業(yè)績不達標，績效薪酬為負數(shù)。以內部董事為例，加權平均凈資產收益率低于6%減分，剔除政府補貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業(yè)收入低于42億元減分，最后一項為“股東大會及董事會確定的其他工作”。2012年錢江摩托扣除政府補助凈利潤為254萬元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標均未達標，成為減薪項目。而年報顯示，錢江摩托兩位內部董事周西榮和林小平去年報酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質疑，錢江摩托今天回應稱，年報中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險一金的繳納等。根據(jù)錢江摩托《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補貼、外派補助、外派房貼等多個項目不在制度規(guī)定范圍。（全景網）