【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變?cè)斓臏?zhǔn)運(yùn)證；持有準(zhǔn)運(yùn)證但實(shí)際改變到貨地點(diǎn)；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品；①卷煙入庫(kù)前未做實(shí)物掃碼和實(shí)物到貨確認(rèn)，或做虛假到貨確認(rèn)；②無(wú)法確認(rèn)或過期確認(rèn)數(shù)據(jù)未及時(shí)上報(bào)省局的； ③卷煙出庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的； ④卷煙提前出庫(kù)的；③ 煙庫(kù)存量與商品帳數(shù)據(jù)不相符的； [案例1]在對(duì)某省進(jìn)行的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中，檢查組在某市公司對(duì)其倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地盤庫(kù)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存賬上反映的利群、大紅鷹、南京等品牌卷煙實(shí)際數(shù)量存在差異，分別比賬面庫(kù)存少了50萬(wàn)支、100萬(wàn)支和170萬(wàn)支，向所屬縣公司調(diào)撥的日期是在縣公司訪銷的后一天，市公司入庫(kù)的記錄又是在向縣公司調(diào)撥的后一天，但市公司倉(cāng)庫(kù)賬上做到貨處理的時(shí)候，該批卷煙還實(shí)際還沒有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，該公司存在虛假確認(rèn)和入庫(kù)、拆單分?jǐn)?、體外循環(huán)銷售卷煙的事實(shí)，這些卷煙在工業(yè)企業(yè)出廠后就已經(jīng)被賣掉。（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：①對(duì)比預(yù)測(cè)訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對(duì)比實(shí)際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對(duì)比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；常見異常情況及問題：① 超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙； ② 向無(wú)煙草專賣零售許可證的單位、個(gè)人或者虛擬的客戶銷售卷煙；③ 未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；④ 違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙；⑤ 通過虛假訂單、拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；⑥ 低于統(tǒng)一批發(fā)價(jià)銷售卷煙。[案例2]2008年3月6日上午，在日常監(jiān)管中，通過內(nèi)管系統(tǒng)對(duì)當(dāng)日卷煙銷售情況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)某區(qū)卷煙零售客戶xx大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條；zz大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條、福（硬紫）30條。單品數(shù)量較大。比對(duì)兩客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)兩客戶從未訂購(gòu)該檔次卷煙，存在異常情況。經(jīng)過對(duì)該客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)能力、地理位置等信息確定此異常情況后，實(shí)地走訪零售戶開展調(diào)查，再詢問相關(guān)的經(jīng)營(yíng)人員得以證實(shí)。經(jīng)調(diào)查，這80條卷煙是訂單部部長(zhǎng)為朋友訂的，這兩個(gè)客戶是由客戶經(jīng)理提供的，屬于虛假訂單。（4）零售戶管理信息環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：對(duì)專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營(yíng)銷系統(tǒng)中的零售戶信息進(jìn)行對(duì)比分析。常見異常情況及問題：①頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的。②不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號(hào)相同的，分析原因并實(shí)地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題。③營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營(yíng)銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營(yíng)銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進(jìn)入卷煙營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，要及時(shí)提醒營(yíng)銷部門）。（5）自營(yíng)零售店環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：① 對(duì)比卷煙營(yíng)銷系統(tǒng)中自營(yíng)零售店的卷煙銷售數(shù)據(jù)與有關(guān)供貨標(biāo)準(zhǔn)；② 自營(yíng)零售店的銷售臺(tái)帳； 常見異常情況及問題：①對(duì)自營(yíng)零售店貨源供應(yīng)明顯傾斜的，如自營(yíng)零售店的進(jìn)貨數(shù)量與同類別零售戶的供貨標(biāo)準(zhǔn)存在有較大差距；自營(yíng)零售店銷售本地滯銷而原產(chǎn)地供不應(yīng)求品牌卷煙的量占公司銷量的比例過大。②檢查卷煙零售發(fā)票或臺(tái)賬，對(duì)一次性銷售卷煙數(shù)量超過50條的，按無(wú)證批發(fā)查處。③批條煙、罰沒煙等特殊用煙的價(jià)格、渠道、審批程序違反規(guī)定的。針對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的卷煙經(jīng)營(yíng)中的異常情況，或針對(duì)經(jīng)營(yíng)中的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)采取針對(duì)性的實(shí)地監(jiān)督管理方式開展監(jiān)管工作，對(duì)異常情況進(jìn)行核實(shí)處理。具體的實(shí)地監(jiān)管方法有：（1）購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)①實(shí)地了解。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購(gòu)部門了解掌握半年交易協(xié)議、合同執(zhí)行、訂貨要求、訂貨原則等情況。②網(wǎng)上核對(duì)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對(duì)貨源采購(gòu)部門報(bào)送的合同簽訂情況與合同復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，并通過中國(guó)卷煙交易信息平臺(tái)查詢核對(duì)合同交易情況。③異常質(zhì)詢。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過中國(guó)卷煙交易信息平臺(tái)查詢合同交易情況，發(fā)現(xiàn)異常時(shí)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購(gòu)部門提出質(zhì)詢意見。（2）倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查到貨卷煙數(shù)與準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)是否相符，準(zhǔn)運(yùn)證是否有效，到貨時(shí)間是否在有效期截止時(shí)間之前。①實(shí)物掃碼。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查掃碼數(shù)據(jù)與實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量是否相符，購(gòu)進(jìn)的卷煙是否按規(guī)定程序經(jīng)實(shí)物掃碼后入庫(kù)，是否有計(jì)劃外購(gòu)進(jìn)卷煙的問題。②入庫(kù)手續(xù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查入庫(kù)卷煙品種數(shù)量是否與合同數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、掃碼量一致。③到貨確認(rèn)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)定期或不定期登錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)和卷煙準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)，進(jìn)入實(shí)物掃碼、準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)等相應(yīng)模塊，檢查購(gòu)進(jìn)的卷煙是否按規(guī)定進(jìn)行到貨確認(rèn)，看到貨確認(rèn)是否做到及時(shí)、準(zhǔn)確，檢查到貨確認(rèn)日期是否在準(zhǔn)運(yùn)證有效期截止時(shí)間后3天內(nèi)。④貨款回收。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常，應(yīng)對(duì)貨款回收情況進(jìn)行核查。主要核查財(cái)務(wù)部門付款情況是否正常，防止出現(xiàn)違規(guī)資金往來(lái)及體外循環(huán)行為；核查資金結(jié)算部門付款原始憑證，核對(duì)收款單位是否為協(xié)議供貨方，品種、數(shù)量、金額是否正確無(wú)誤。⑤出庫(kù)數(shù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門登錄信息系統(tǒng)，隨機(jī)比對(duì)某時(shí)間段銷售和出庫(kù)數(shù)，看卷煙銷售數(shù)是否與出庫(kù)數(shù)相符。（3）銷售環(huán)節(jié)①分析核實(shí)訂單。訂單環(huán)節(jié)是卷煙銷售的初始環(huán)節(jié)，也是檢驗(yàn)卷煙銷售能否做到“三個(gè)百分百”的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督應(yīng)當(dāng)把分析核實(shí)訂單作為實(shí)地監(jiān)管的重要方法。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)信息系統(tǒng)，對(duì)營(yíng)銷部門的銷售數(shù)字進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，在卷煙銷售環(huán)節(jié)，主要通過對(duì)訂單的分析，確定可疑訂單，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的；二是零售戶在一個(gè)訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營(yíng)銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；三是超過營(yíng)銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；四是零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營(yíng)戶所處的地理位置及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購(gòu)高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時(shí)銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進(jìn)貨數(shù)量，然后進(jìn)行排序，查找某一品牌進(jìn)貨量較大的零售戶）。②監(jiān)聽訪銷電話。通過訪問電話訪銷信息系統(tǒng)電話錄音模塊來(lái)對(duì)銷售環(huán)節(jié)監(jiān)管，一是同步電話監(jiān)管，通過隨機(jī)與電話訂貨員電訪活動(dòng)同步，實(shí)時(shí)抽查監(jiān)聽；二是事后電話監(jiān)聽，發(fā)現(xiàn)可疑訂單，有針對(duì)性的對(duì)訪銷電話錄音進(jìn)行歷史痕跡監(jiān)聽。通過電話監(jiān)聽，對(duì)公司是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否超出許可范圍銷售，是否違反價(jià)格規(guī)定銷售，是否將卷煙銷售給無(wú)煙草專賣零售許可證的單位或個(gè)人，是否遵守限量和貨源分配計(jì)劃等情況，進(jìn)行監(jiān)聽監(jiān)控。③電話回訪。電話回訪是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過分析可疑訂單或者可疑的電話監(jiān)聽記錄等情況，采用電話回訪零售戶，核實(shí)訂單是否真實(shí)的過程。④實(shí)地核查。這里的實(shí)地核查主要是指對(duì)卷煙銷售終端的實(shí)地核查，是指根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情況，通過有針對(duì)性的實(shí)地核查來(lái)核實(shí)問題。實(shí)地核查也可以作為日常監(jiān)管隨機(jī)抽查的一種方式。實(shí)地核查既包括對(duì)配送人員訪銷配送過程的核查，也包括對(duì)零售戶實(shí)際進(jìn)貨情況的核查。一是隨機(jī)實(shí)地核查送貨車輛。內(nèi)部專賣監(jiān)督管理部門某時(shí)間段內(nèi)按照配送單據(jù)，隨機(jī)核查送貨車，實(shí)地抽查送貨情況，看有無(wú)將卷煙未配送到戶的情況；二是實(shí)地核查零售戶進(jìn)貨情況與實(shí)際訂貨數(shù)量是否一致。三是實(shí)地核查零售戶的業(yè)態(tài)情況，核查有無(wú)向無(wú)證戶供貨或向虛擬客戶供貨等情況。對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。第二篇：煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作程序示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管內(nèi)容示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督調(diào)查核實(shí)工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理上級(jí)交辦問題工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理舉報(bào)投訴信息工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督網(wǎng)上監(jiān)管工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙訂單采集工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙零售客戶管理工作流程圖 煙草專賣縣級(jí)營(yíng)銷部卷煙需求預(yù)測(cè)內(nèi)控流程圖第三篇：縣級(jí)煙草專賣局長(zhǎng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報(bào)告200X內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報(bào)告XX縣煙草專賣局領(lǐng)導(dǎo)XX市煙草專賣局：200X年，行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在州局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，作為縣局主要負(fù)責(zé)人，一年來(lái)團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)縣局班子與全體干部職工，積極貫徹落實(shí)州局的各項(xiàng)決策，充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積