【正文】 管理監(jiān)督對于煙草行業(yè)尤為重要，是促進(jìn)行業(yè)自律、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，是鞏固煙草專賣制度的重要舉措，為此，縣局黨組及時召開部門負(fù)責(zé)人會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了國家局電視電話會議精神以及省、州局和貴定會議的內(nèi)管工作要求。第二篇：煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作程序示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管內(nèi)容示意圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督調(diào)查核實(shí)工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理上級交辦問題工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理舉報投訴信息工作流程圖煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督網(wǎng)上監(jiān)管工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙訂單采集工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙零售客戶管理工作流程圖 煙草專賣縣級營銷部卷煙需求預(yù)測內(nèi)控流程圖第三篇：縣級煙草專賣局長內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報告200X內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報告XX縣煙草專賣局領(lǐng)導(dǎo)XX市煙草專賣局：200X年，行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在州局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，作為縣局主要負(fù)責(zé)人，一年來團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)縣局班子與全體干部職工，積極貫徹落實(shí)州局的各項決策，充分調(diào)動廣大干部職工的積極性和創(chuàng)造性，通過全體干部職工的辛勤努力、扎實(shí)工作，各項內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，并取得了新的進(jìn)展。三是實(shí)地核查零售戶的業(yè)態(tài)情況，核查有無向無證戶供貨或向虛擬客戶供貨等情況。一是隨機(jī)實(shí)地核查送貨車輛。實(shí)地核查也可以作為日常監(jiān)管隨機(jī)抽查的一種方式。④實(shí)地核查。③電話回訪。通過訪問電話訪銷信息系統(tǒng)電話錄音模塊來對銷售環(huán)節(jié)監(jiān)管，一是同步電話監(jiān)管，通過隨機(jī)與電話訂貨員電訪活動同步，實(shí)時抽查監(jiān)聽；二是事后電話監(jiān)聽，發(fā)現(xiàn)可疑訂單，有針對性的對訪銷電話錄音進(jìn)行歷史痕跡監(jiān)聽。一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的；二是零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；三是超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；四是零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時銷量較大（小）的零售戶突然出現(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進(jìn)貨數(shù)量，然后進(jìn)行排序，查找某一品牌進(jìn)貨量較大的零售戶）。訂單環(huán)節(jié)是卷煙銷售的初始環(huán)節(jié)，也是檢驗(yàn)卷煙銷售能否做到“三個百分百”的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督應(yīng)當(dāng)把分析核實(shí)訂單作為實(shí)地監(jiān)管的重要方法。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門登錄信息系統(tǒng)，隨機(jī)比對某時間段銷售和出庫數(shù)，看卷煙銷售數(shù)是否與出庫數(shù)相符。主要核查財務(wù)部門付款情況是否正常，防止出現(xiàn)違規(guī)資金往來及體外循環(huán)行為；核查資金結(jié)算部門付款原始憑證，核對收款單位是否為協(xié)議供貨方，品種、數(shù)量、金額是否正確無誤。④貨款回收。③到貨確認(rèn)。②入庫手續(xù)。①實(shí)物掃碼。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過中國卷煙交易信息平臺查詢合同交易情況，發(fā)現(xiàn)異常時，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購部門提出質(zhì)詢意見。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對貨源采購部門報送的合同簽訂情況與合同復(fù)印件進(jìn)行核對，并通過中國卷煙交易信息平臺查詢核對合同交易情況。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購部門了解掌握半年交易協(xié)議、合同執(zhí)行、訂貨要求、訂貨原則等情況。針對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的卷煙經(jīng)營中的異常情況，或針對經(jīng)營中的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)采取針對性的實(shí)地監(jiān)督管理方式開展監(jiān)管工作，對異常情況進(jìn)行核實(shí)處理。②檢查卷煙零售發(fā)票或臺賬，對一次性銷售卷煙數(shù)量超過50條的，按無證批發(fā)查處。③營銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進(jìn)入卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，要及時提醒營銷部門）。常見異常情況及問題：①頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的。經(jīng)調(diào)查，這80條卷煙是訂單部部長為朋友訂的，這兩個客戶是由客戶經(jīng)理提供的，屬于虛假訂單。比對兩客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)兩客戶從未訂購該檔次卷煙，存在異常情況。[案例2]2008年3月6日上午，在日常監(jiān)管中，通過內(nèi)管系統(tǒng)對當(dāng)日卷煙銷售情況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)某區(qū)卷煙零售客戶xx大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條；zz大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條、福（硬紫）30條。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，該公司存在虛假確認(rèn)和入庫、拆單分?jǐn)?、體外循環(huán)銷售卷煙的事實(shí)，這些卷煙在工業(yè)企業(yè)出廠后就已經(jīng)被賣掉。④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進(jìn)卷煙。②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購進(jìn)卷煙。③增補(bǔ)卷煙購進(jìn)計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。（1）卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題數(shù)據(jù)對比：①對比卷煙購進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購進(jìn)計劃范圍之內(nèi)?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。（1）卷煙購進(jìn)方面的規(guī)范要求（2）卷煙倉儲方面的規(guī)范要求（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求（三）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。工資核算的真實(shí)性較高，也是進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的重要途徑。針對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重點(diǎn)，內(nèi)管人員需要從財務(wù)環(huán)節(jié)查詢的主要內(nèi)容是企業(yè)的生產(chǎn)成本核算情況和往來貨款結(jié)算情況。企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動都會通過財務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行體現(xiàn)，從財務(wù)核算環(huán)節(jié)入手對異常情況進(jìn)行核實(shí)是一個重要途徑。查詢的順序是先查詢臺帳，再查詢支撐臺帳數(shù)據(jù)的原始憑證，查詢的原始臺帳和憑證主要包括企業(yè)各種物資的管理臺帳、準(zhǔn)運(yùn)證登記臺帳、入庫單、領(lǐng)用單、準(zhǔn)運(yùn)證等。常見的調(diào)查核實(shí)渠道有：。同時，可借助同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對照，用以驗(yàn)明內(nèi)容是否一致，數(shù)據(jù)核對表進(jìn)行對比分析（見表44，45）。的成品回調(diào)方面，成品返回數(shù)量應(yīng)與入庫量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證②核對法。類似于財務(wù)審計的開展方式，按照信息歸類的相反次序，專賣品實(shí)際加工數(shù)量取加工單位提供的加工批次報先審查報表，從中發(fā)現(xiàn)錯弊和問題，然后有針對性地依次表數(shù)據(jù)，并與加工費(fèi)計算數(shù)量相互映證。收集憑證，建立臺帳，填報報表這樣的順序進(jìn)行。其①逆查法，指按照經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行相反的順序，從結(jié)果中，最核心的數(shù)據(jù)有：專賣品加工合同簽定數(shù)量、實(shí)際加查到原始憑據(jù)的方法。專賣品委托加工一進(jìn)行，用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對、映證，反映企業(yè)真實(shí)般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—交接—加工—成品返回—入的生產(chǎn)經(jīng)營情況。況，監(jiān)管人員應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查、核實(shí)、取證，查清形成異常④專賣品委托加工環(huán)節(jié) 情況的真實(shí)原因，判斷企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。無合同購進(jìn)情況。常見異常情況： ⑤其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié) 實(shí)際購進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否對于其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，也可以參考以上方法根據(jù)生存在無合同、超合同購進(jìn)行為。存在無合同、超合同加工行為 然后再將有平衡關(guān)系的入庫量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、到貨確實(shí)際加工量（成品）﹥成品回調(diào)量，需要進(jìn)一步核實(shí)認(rèn)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行對比。如有差異，在差異情況中進(jìn)行說明。然后再將有平衡關(guān)系的成數(shù)量”指需要確認(rèn)的煙葉、卷煙紙等到貨確認(rèn)的數(shù)量，可品返回數(shù)量應(yīng)與入庫量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行對從準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)上采集。也可借助數(shù)據(jù)核對表進(jìn)行對比分析（見表43）。專賣品合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。專賣品購進(jìn)一般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—發(fā)貨—入庫—到貨確認(rèn)，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對分析，就可以了解企業(yè)是否存在無合同、超工業(yè)企業(yè)專賣品委托加工情況表：單位：萬支/萬元 合同購進(jìn)專賣品的情況。然后再將有平數(shù)據(jù)進(jìn)行對比。企業(yè)卷煙銷售及出庫情況分析核對表單位：萬支表42填表說明：“合同簽定數(shù)量”取自于交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)；“實(shí)際銷售數(shù)量”取自于營銷部門開票數(shù)量；“成品庫出庫數(shù)量”取自于成品庫出庫臺帳；“掃碼數(shù)量”取自于“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”；“準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量”取自于準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)；表中幾個數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡，如有差異，在差異情況中進(jìn)行說明。實(shí)際銷售數(shù)量指銷售開票數(shù)量，從銷售部門采集，并與成品庫銷售出庫數(shù)量（出庫總量扣除企業(yè)自用領(lǐng)取數(shù)量）、掃碼數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量等相互映證，在理論上，以上數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：銷售合同簽定數(shù)量、實(shí)際銷售數(shù)量。②卷煙銷售環(huán)節(jié) 在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況。機(jī)臺實(shí)際產(chǎn)量﹥報表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。然后再將有平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)，