【文章內(nèi)容簡介】 圖211 完成初始化設(shè)置【第九步】點擊提示框中的“確認”按鈕，進入系統(tǒng)主界面，如圖212所示。圖212系統(tǒng)主界面第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)維護刪除了以前系統(tǒng)維護模塊中不常用的菜單，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。 數(shù)據(jù)遷移主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）。操作步驟：【第一步】點擊菜單欄“系統(tǒng)維護/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項，系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單，如圖31所示。圖31數(shù)據(jù)遷移工具菜單% 注意：① （金稅盤版）。② 安裝有舊版本開票軟件的機器，在系統(tǒng)初始化成功以后會自動彈出此界面。【第二步】選擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。是否繼續(xù)？”提示框，如圖32所示。圖32是否繼續(xù)提示框【第三步】在彈出的提示框中點擊“是”按鈕，系統(tǒng)即開始數(shù)據(jù)遷移，遷移的內(nèi)容包括：編碼類表（內(nèi)含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息、行政區(qū)域編碼）、發(fā)票信息類表（內(nèi)含銷項發(fā)票、銷項發(fā)票明細、銷項發(fā)票銷貨清單、進項發(fā)票）、申請單類表（內(nèi)含紅字發(fā)票申請單、紅字發(fā)票申請單明細）和單據(jù)類表（內(nèi)含銷售單據(jù)、銷售單據(jù)還原、銷售單據(jù)明細、銷售單據(jù)明細還原）。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據(jù)下方進度條耐心等待遷移完成，如圖33所示。遷移完成后，進度條消失，如圖34所示，點擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。圖33數(shù)據(jù)遷移進度條圖34數(shù)據(jù)遷移完成% 注意： ① 如果開票軟件的稅號或開票機號與舊版開票軟件不符，系統(tǒng)會提示“稅號或開票機號不一致，無法進行數(shù)據(jù)遷移”。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行。③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時的“覆蓋/跳過”選項，僅針對發(fā)票信息類表、申請單類表和單據(jù)類表，編碼類表在每次數(shù)據(jù)遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入。第六章 發(fā)票管理 發(fā)票讀入【第一步】：如圖41所示：點擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。圖41【第二步】：如圖42所示：點擊“是”圖42【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖43所示：點擊“確定”圖42 選擇來源【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖44所示：點擊“確定”圖44 發(fā)票庫存查詢點擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖51所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。圖51如圖52所示：系統(tǒng)顯示發(fā)票庫存界面，可查詢金稅盤內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況圖52 發(fā)票庫存查詢 發(fā)票開具第三篇：所得稅納稅申報表及附表填報說明（推薦）所得稅納稅申報表及附表填報說明企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》一、常見問題1．企業(yè)所得稅季度A類報表的“本期金額”列填什么？“本期金額”列的數(shù)據(jù)為所屬季（月）度第一日至最后一日的累計數(shù)。例：7月初申報第二季度的報表時，“本期金額”列需要填寫4月1日至6月30日的累計金額。2．企業(yè)所得稅季度A類報表的“累計金額”列填什么？“累計金額”列的數(shù)據(jù)為所屬1月1日到所屬季度最后一日的累計數(shù)。例：7月初申報第二季度的報表時，“累計金額”列需要填寫1月1日至6月30日的累計金額。3． 本季度繳納的所得稅稅款（“應(yīng)補（退）的所得稅額”），是按哪一列的數(shù)據(jù)來計算？根據(jù)“累計金額”列的數(shù)據(jù)，按照第9行=第6行第7行第8行的計算關(guān)系，系統(tǒng)自動計算生成 “應(yīng)補（退）的所得稅額”（第9行），本行為本季（月）度應(yīng)繳納的所得稅稅款。4．企業(yè)所得稅季度A類報表“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”和“利潤總額”三欄間還有邏輯關(guān)系嗎？第4行之間沒有邏輯關(guān)系。營業(yè)收入、營業(yè)成本按會計制度核算的收入、成本填報，利潤總額修改為“實際利潤額”，填報按會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。5．房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)售收入怎么填表？開發(fā)產(chǎn)品還未完工取得預(yù)售收入如何填報表？房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入第4行“實際利潤額”中。6．適用20%稅率的小型微利企業(yè)，但網(wǎng)上的稅率是25%，而且改不了？企業(yè)所得稅的稅率為25%，適用20%稅率的小型微利企業(yè)按25%的稅率計算應(yīng)納所得稅額，將按25%的稅率與20%的稅率計算的應(yīng)納稅額的差額部分填寫在減免所得稅額（第7欄）中。7．外省市在大連轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的分支機構(gòu)應(yīng)該填寫《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》的哪幾欄？除鐵路運輸企業(yè)（包括廣鐵集團和大秦鐵路公司）、國有郵政企業(yè)、中國工商銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行股份有限公司、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行、中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、中國建銀投資有限責(zé)任公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國石油化工股份有限公司以及海洋石油天然氣企業(yè)（包括港澳臺和外商投資、外國海上石油天然氣企業(yè)）在大連設(shè)置的分支機構(gòu)外，分支機構(gòu)需要依據(jù)其總機構(gòu)出具的《匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例及分支機構(gòu)分攤的所得稅稅額，填寫《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》的第222行，其他欄次不需要填寫。8．企業(yè)所得稅季度申報時盈利了可以彌補以前的虧損嗎？可以。需要在申報彌補前向主管局提交中介機構(gòu)的虧損鑒定證明,主管局做完期初設(shè)置后才可以彌補。虧損延續(xù)彌補的期限不能超過5年。二、主要邏輯關(guān)系第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。第4行“實際利潤總額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。第5行“稅率（25%）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行第5行，且第6行≥0。第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補（退）預(yù)繳所得稅額。第9行＝第6行第7行第8行，且第9行＜0時，填0，“本期金額”列不填。第11行“上一納稅應(yīng)納稅所得額”：填報上一納稅申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行＝第11行1/41第13行“稅率25%”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。1第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行＝第12行第13行1第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。三、匯總納稅的總、分支機構(gòu)的填寫總機構(gòu)：總機構(gòu)除了填寫《匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》和《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》的第一部分（116行）之外，還需要根據(jù)第一部分（116行）的數(shù)據(jù)，填報第二部分的1120行。分支機構(gòu)：分支機構(gòu)需要依據(jù)其總機構(gòu)出具的《匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例，計算填寫《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納申報表（A類）》的第222行，其他欄次不需要填報。（若總機構(gòu)和分支機構(gòu)處于不同稅率地區(qū)的，本表的1820行按國稅發(fā)［2008］28號及相關(guān)補充文件計算填寫。）第18行“總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本季度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第9行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%（2）按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第16行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（2）按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第16行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第9行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%（2）按上一納稅應(yīng)納稅所得額月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯