【文章內(nèi)容簡介】 會（股東大會）批準(zhǔn)。全資子公司提交子公司董事會審議批準(zhǔn)。第四十二條子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)模，建立相匹配的組織管理體系，并根據(jù)組織管理體系確立工作崗位，明確崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程，并依據(jù)工作責(zé)任建立員工的薪酬制度、績效考評制度和獎(jiǎng)懲制度。第四十三條 子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況建立各項(xiàng)規(guī)章和管理制度，使各項(xiàng)工作有法可依，有章可循。第四十四條 子公司高管人員不得使用公司資金購買個(gè)人專用車輛，子公司因開展業(yè)務(wù)工作需要購買商務(wù)用車的，須按相關(guān)程序?qū)徟蠓娇少徺I。第四十五條 子公司應(yīng)當(dāng)每月及時(shí)向公司提供經(jīng)營分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、市場拓展情況報(bào)告等書面形式的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況等信息，以便公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。子公司董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)表編制人應(yīng)在提交的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字確認(rèn)，對財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。第四十六條 子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)椋鹤庸緦M投資項(xiàng)目進(jìn)行切合實(shí)際的可行性研究論證后，經(jīng)子公司董事會審議通過，報(bào)經(jīng)公司考察、論證，并按照公司投資項(xiàng)目管理程序決策審批。第四十七條 子公司在具體實(shí)施項(xiàng)目投資時(shí)，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制，確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果，及時(shí)完成項(xiàng)目決算及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固工作。第四十八條 子公司新增對外融資時(shí)，須提前向公司財(cái)務(wù)部提交融資方案及資金可行性分析報(bào)告，提交公司總經(jīng)理辦公會審核，按公司章程規(guī)定，需要董事會審 核的事項(xiàng)提交董事會審核，批準(zhǔn)后子公司方可辦理相關(guān)對外融資手續(xù)。對外融資需要公司提供擔(dān)保的，須提前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送擔(dān)保申請、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款用途等相關(guān)材料，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)表審核和貸款投資可行性審核，提交公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，并提交公司董事會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。如擔(dān)保額達(dá)到《股票上市規(guī)則》等規(guī)定的需提交股東大會審議的，還須提交公司股東大會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。第四十九條 子公司的對外擔(dān)保和抵押由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司總經(jīng)理、董事會或股東大會批準(zhǔn)，子公司不得對外提供任何形式的擔(dān)?；虻盅?。子公司如需對外提供擔(dān)保或抵押，按照公司《對外擔(dān)保管理制度》提交公司董事會或股東大會審議。第五十條 子公司發(fā)生對外投資、信托、租賃等重大日常經(jīng)營性事項(xiàng)協(xié)議簽署前報(bào)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)，履行公司相應(yīng)內(nèi)部決策程序及信息披露義務(wù)，并及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。第五十一條子公司應(yīng)當(dāng)向公司董事會辦公室報(bào)送其企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告和公司章程（復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。子公司變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改公司章程或其他內(nèi)控制度后，應(yīng)于變更、修改或備案后7個(gè)工作日內(nèi)向公司董事會辦公室報(bào)送修改后文件資料，保證公司董事會辦公室的相關(guān)資料及時(shí)更新。第五十二條 子公司原則上不得進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資（風(fēng)險(xiǎn)投資范圍：委托理財(cái)及投資證券、基金、債券、期貨、金融衍生品種）；若子公司必須進(jìn)行前述投資活動，需按子公司章程規(guī)定審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。第五十三條 子公司在任何交易活動時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司董事會辦 公室，并按照《公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。第五十四條子公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會審批，公司董事會批準(zhǔn)后控股子公司方可組織實(shí)施。第五十五條子公司增加或減少注冊資本、合并、分立、解散或變更公司形式的，須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會批準(zhǔn)。第六章子公司的財(cái)務(wù)管理第五十六條 子公司與公司實(shí)行統(tǒng)一的會計(jì)制度由公司財(cái)務(wù)部對子公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督。第五十七條子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原則由公司推薦，由子公司按相應(yīng)程序聘任，其主要職責(zé)有：(一)負(fù)責(zé)擬定子公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，編制月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。(二)負(fù)責(zé)所在子公司做好財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作；(三)負(fù)責(zé)建立子公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支使用情況；(四)審核對外報(bào)送的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告；(五)監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施；(六)公司交辦的其他事項(xiàng)。第五十八條 子公司不得違反章程規(guī)定的程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)不精確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，批準(zhǔn)后由子公司董事會按章程規(guī)定聘任和解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第五十九條子公司應(yīng)于每月結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送當(dāng)月月報(bào)、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、市場拓展報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表；于每 季度結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司報(bào)送季報(bào)，于每一會計(jì)結(jié)束后15日內(nèi)按公司要求向公司報(bào)送年報(bào)。第六十條 子公司應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司章程規(guī)定，并參照公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，建立和健全子公司的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度和內(nèi)控制度，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。第六十一條子公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計(jì)報(bào)表和對外披露會計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表和提供會計(jì)資料。其會計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊會計(jì)師審計(jì)。第六十二條子公司日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會計(jì)辦法及其有關(guān)規(guī)定。第六十三條 子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應(yīng)措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會、監(jiān)事根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員責(zé)任。第六十四條 子公司應(yīng)比照每一會計(jì)的財(cái)務(wù)預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營管理，完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。第六十五條 子公司應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七章 子公司內(nèi)部審計(jì)管理第六十六條 公司擬定期或不定期實(shí)施對子公司的審計(jì)監(jiān)督，《公司內(nèi)部審計(jì)制度》適用子公司內(nèi)部審計(jì)。第六十七條 內(nèi)部審計(jì)工作由公司審計(jì)部實(shí)施，審計(jì)部是公司董事會審計(jì)委員會的工作機(jī)構(gòu)，審計(jì)部對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告工作。第六十八條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、投資融資管理、產(chǎn)品銷售、物資采購、存貨管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理等，以及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第六十九條 子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。第七十條公司的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送子公司后，子公司必須對存在問題及時(shí)進(jìn)行整改，并把整改情況向公司審計(jì)部報(bào)告。對存在違反公司內(nèi)控管理和法律、法規(guī)的，將依法進(jìn)行處置，追究當(dāng)事人工作責(zé)任和法律責(zé)任，對造成的損失要進(jìn)行賠償。第八章信息披露管理第七十一條 根據(jù)《股票上市規(guī)則》，子公司的信息披露由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，并由公司董事會秘書統(tǒng)一安排信息披露。子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，明確內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露職責(zé)和保密責(zé)任，保證公司信息披露符合《股票上市規(guī)則》的要求。第七十二條 公司董事會秘書負(fù)責(zé)子公司的信息披露工作，子公司董事長及總經(jīng)理為子公司信息披露責(zé)任人。子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《公司信息披露事務(wù)管理制度》和《公司重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》有關(guān)規(guī)定，明確專門的人員與公司董事會秘書或董事會辦公室及時(shí)溝通和聯(lián)絡(luò)。第七十三條子公司應(yīng)及時(shí)向公司董事會秘書報(bào)告擬發(fā)生或已發(fā)生的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并嚴(yán)格按照《公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》的規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會或股東大會審議。子公 司對信息披露具體要求有疑問的，應(yīng)當(dāng)向公司董事會秘書或公司證券事務(wù)代表咨詢。第七十四條 子公司向公司提