【文章內(nèi)容簡介】 處理 子系統(tǒng) 可根據(jù)已審核的費(fèi)用報(bào)銷單 、借款單和還款單編制會(huì)計(jì)憑證，傳入總賬系統(tǒng)。 費(fèi)用報(bào)銷單生成憑證時(shí)， 根據(jù)科目設(shè)置中的費(fèi)用科目設(shè)置取借方科目， 根據(jù) 結(jié)算科目設(shè)置取貸方科目。 費(fèi)用報(bào)銷單編制憑證借什么科目貸什么科目，可自動(dòng)匹配實(shí)現(xiàn)。 借款單、收款單、費(fèi)用申請(qǐng)單和費(fèi)用合同單，借貸方科目直接取自單據(jù)上的相關(guān)字段。 費(fèi)用分析子系統(tǒng) 費(fèi)用明細(xì)表： 反映費(fèi)用發(fā)生的明細(xì)情況，是一張最基本的費(fèi)用報(bào)銷。 可以明細(xì)反映各個(gè)業(yè)務(wù)員報(bào)銷了多少費(fèi)用，各個(gè)辦事處報(bào)銷了多少費(fèi)用，也可以反映費(fèi)用是因?yàn)槟膫€(gè)客戶或哪個(gè)存貨而發(fā)生。 預(yù)算現(xiàn)存量表： 按月反映預(yù)算使用及結(jié)余或透支情況的 分析 報(bào)表。 在預(yù)算范圍內(nèi)使用和報(bào)銷費(fèi)用，是費(fèi)用管理的基本需求。 抵票報(bào)銷對(duì)照表 ：反映一個(gè)業(yè)務(wù)員用什么發(fā)票報(bào)銷了什么費(fèi)用。在實(shí)際工作中，由于有很多費(fèi)用在發(fā)生時(shí)無法取得合法的報(bào)銷憑據(jù) (比如給醫(yī)生的臨床費(fèi) )，一般由業(yè)務(wù)員自己找替代的發(fā)票來報(bào)銷。這樣在賬上記錄的全是按替代發(fā)票 的口徑記錄的賬務(wù)，無法知道費(fèi)用的真實(shí)用途。企業(yè)需要把賬務(wù)上的記錄再還原成真實(shí)的用途，因此也有稱作費(fèi)用還原的。 投入產(chǎn)出分析 ，投入是指投入了多少費(fèi)用，產(chǎn)出是指產(chǎn)出了多少純銷或回款，反映各分析對(duì)象 (業(yè)務(wù)員、辦事處、客戶、存貨 )的花錢效果?？刹樵冃麻_發(fā)客戶的投入產(chǎn)出情況，可對(duì)投入的費(fèi)用 (如市場開發(fā)費(fèi) )做產(chǎn)出純銷的跟蹤。 投入產(chǎn)出分析在管理上有重要的作用，比如各種存貨的投入產(chǎn)出效益是不一樣的，有的存貨每投入一元錢，可能純銷額就會(huì)有較大的竄升，而有的存貨對(duì)投入費(fèi)用缺乏敏感，投的費(fèi)用再多，可能純銷額也不會(huì)有大的改觀 。比如對(duì)部門的投入產(chǎn)出分析，我們就可以知道哪些區(qū)域的花錢效果最好，哪些在平均線以上，哪些在平均線以下，實(shí)現(xiàn)對(duì)部門作出客觀而公正的獎(jiǎng)懲。 費(fèi)用管理模塊還提供如費(fèi)用趨勢分析、付款明細(xì)、預(yù)算臺(tái)賬、預(yù)算控制、借款賬齡分析等多張分析報(bào)表。 4業(yè)務(wù)應(yīng)收 系統(tǒng)流程 業(yè)務(wù)應(yīng)收是相對(duì)于財(cái)務(wù)應(yīng)收而言的。用友的《應(yīng)收款管理》模塊按發(fā)票做回款核銷，核算的是財(cái)務(wù)應(yīng)收款，《業(yè)務(wù)應(yīng)收》模塊 對(duì)發(fā)貨單做回款核銷，核算的是業(yè)務(wù)應(yīng)收款 。 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的難點(diǎn)是財(cái)務(wù)應(yīng)收與業(yè)務(wù)應(yīng)收的一體化。在先 發(fā)貨后開發(fā)票企業(yè)中，會(huì)計(jì)部門按照發(fā)票核算財(cái)務(wù)應(yīng)收款，銷售部門按照發(fā)貨單核算業(yè)務(wù)應(yīng)收款。兩個(gè)應(yīng)收款是經(jīng)常的不一致，但是差的是哪些發(fā)貨單，哪些發(fā)票、哪些回款，哪些代墊款項(xiàng)，卻沒辦法鬧明白。ERP 的售前顧問遇到這樣的問題總是無奈的回避和繞著走。這是 ERP 用戶之痛，也是 ERP廠商之痛。 企業(yè)選擇先發(fā)貨后開發(fā)票，一般而言，就是為了延期納稅。但是未開發(fā)票的發(fā)貨單沒有納入規(guī)范的賬務(wù)體系，完全依靠人的良好職業(yè)操守和工作零差錯(cuò)來保證業(yè)務(wù)應(yīng)收的資產(chǎn)安全，企業(yè)往往得不償失 。因此， 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)應(yīng)收與業(yè)務(wù)應(yīng)收的一體化管理，確保資產(chǎn)安全， 是一項(xiàng)非常緊迫的工作。 《業(yè)務(wù)應(yīng)收》必須與用友 U8 的《銷售管理》、《應(yīng)收款管理》模塊集成使用。 《業(yè)務(wù)應(yīng)收》還提供回款計(jì)劃的編制，考核各主體 (部門、業(yè)務(wù)員、客戶、存貨 )回款計(jì)劃完成情況。 業(yè)務(wù)應(yīng)收流程圖： 銷 賬 單發(fā) 貨 核 銷應(yīng) 收 核 銷 明 細(xì) 表下 接 銷 售 提 成下 接 銷 售 返 利回 款 計(jì) 劃 完 成 分 析欠 款 分 析 回 款 分 析12收 款 單銷 售 發(fā) 票發(fā) 票 核 銷發(fā) 票 計(jì) 入 財(cái) 務(wù) 應(yīng) 收發(fā) 票 核 銷與 發(fā) 貨 核 銷互 動(dòng)發(fā) 貨 單發(fā) 貨 單 計(jì) 入 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 收3 456回 款 計(jì) 劃 流程說明 ： 在銷售管理模塊開據(jù)發(fā)貨單后，即計(jì)入業(yè)務(wù)應(yīng)收（即開發(fā)的插件業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊）。 在向客戶收款前才開據(jù)銷售發(fā)票，銷售發(fā)票計(jì)入財(cái)務(wù)應(yīng)收（即用友標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的應(yīng)收管理模塊）。 收到貨款時(shí)，如果已經(jīng)給客戶開據(jù)銷售發(fā)票，在應(yīng)收模塊做發(fā)票核銷，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng) 把發(fā)貨單核銷掉。 (適用于發(fā)貨并已開發(fā)票 ) 在收到貨款時(shí)，如果未開發(fā)票（且暫時(shí)不需要開發(fā)票），在業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊做發(fā)貨核銷 ，在以 后開發(fā)票 時(shí)，于 發(fā)票審核時(shí)自動(dòng)繼承發(fā)貨核銷痕跡把發(fā)票核銷掉 (適用于收到貨款時(shí)發(fā)貨未開發(fā)票 )。 根據(jù)發(fā)貨核銷形成的銷賬單，做回款提成和回款返利。 按照部門 +代表 +客戶 +存貨任意組合編制回款計(jì)劃，用于比較回款計(jì)劃的完成分析。 報(bào)表分析：業(yè)務(wù)應(yīng)收臺(tái)賬、客戶對(duì)賬函、欠款賬齡分析、發(fā)貨欠款分析表、回款周期分析、回款指標(biāo)完成分析 、回款趨勢分析、回款結(jié)構(gòu)分析、回款計(jì)劃（按賬期）分析表等 。 發(fā)貨核銷 子系統(tǒng) 銷賬單是記錄發(fā)貨與回款核銷詳細(xì)情況的專用單據(jù)，反映哪些發(fā)貨單已經(jīng)收回了貨款，或者描述為一張收款單收的是哪些發(fā)貨單的款。與應(yīng)收模塊的發(fā)票核銷不同，發(fā)貨核銷的工作成果以可視化的單據(jù)作為載體，更形象直觀。 銷賬單可以參照收款單和發(fā)貨單錄入。支持發(fā)票對(duì)于發(fā)貨單的高開或低開，在銷賬單作為商業(yè)折扣處理；支持收款對(duì)于發(fā)票的多少或少收，在銷賬單中作為現(xiàn)金折扣處理；支持異客戶核銷；支持一筆發(fā)貨多次收款，或一筆收款與多筆發(fā)貨核銷。 應(yīng)收款管理模塊對(duì)發(fā)票做回款核銷，業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊對(duì)發(fā)貨做回款核銷，用戶會(huì)不會(huì) 因此而增加核銷的工作量呢？不會(huì) !因?yàn)榘l(fā)貨的回款核銷與發(fā)票的回款核銷，兩個(gè)核銷功能是互動(dòng)的。 如果用戶在收回貨款時(shí)，已經(jīng)開據(jù)發(fā)票，用戶可以對(duì)發(fā)票做回款核銷，系統(tǒng)會(huì) 自動(dòng)的把發(fā)貨單核銷掉。 如果 用戶在收回貨款時(shí)，沒有開據(jù)發(fā)票，用戶也可以先核銷 發(fā)貨單， 未來開 發(fā)票 時(shí) ，在發(fā)票審核時(shí)自動(dòng)繼承發(fā)貨核銷痕跡把發(fā)票核銷掉。 繼承時(shí)判斷核銷的發(fā)貨單價(jià)和發(fā)票單價(jià)的一致 (考慮商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣因素 )，只有一致的才繼承。 發(fā)貨核銷與發(fā)票核銷是否互動(dòng)，由選項(xiàng)控制。用戶也可以通過選項(xiàng)，設(shè)置成不互動(dòng)，即發(fā)貨單的回款核銷，與發(fā)票的回款核銷各做各 的。 回款計(jì)劃子系統(tǒng) 制定回款計(jì)劃，并考核回款計(jì)劃完成，是絕大多數(shù)企業(yè)單位的重點(diǎn)考核內(nèi)容，但用友的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品中卻一直缺失這部分內(nèi)容，為此，業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊提供回款計(jì)劃的編制和回款計(jì)劃的完成分析。 提供部門 +業(yè)務(wù)員 +客戶 +存貨的 任意組合的 回款計(jì)劃制定 。 可以編制多個(gè)版本的純銷計(jì)劃，比如把計(jì)劃分作確保目標(biāo)和奮斗目標(biāo)。也可以編制層層加碼的純銷計(jì)劃，比如公司向大區(qū)下達(dá)計(jì)劃 100 萬，大區(qū)加碼 20 萬后向所屬辦事處下達(dá) 120 萬計(jì)劃。 業(yè)務(wù)應(yīng)收 分析子系統(tǒng) 為了幫助客戶管理好業(yè)務(wù)應(yīng)收款，業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊還提供豐富的分析報(bào)表： 業(yè)務(wù)應(yīng)收臺(tái)賬 ：明細(xì)反映發(fā)貨回款，發(fā)貨開發(fā)票，發(fā)票回款的報(bào)表。 客戶對(duì)賬函 ：以發(fā)貨回款核銷為基礎(chǔ)的可以直接打印用于與客戶核對(duì)往來欠賬的報(bào)表。 回款周期分析表 ：以發(fā)貨核銷為基礎(chǔ)對(duì)發(fā)貨單的回款天數(shù)做分析并落實(shí)到各個(gè)周期區(qū)間段的明細(xì)報(bào)表。 發(fā)貨賬齡分析表 ：包括期初欠款余額、本期發(fā)貨、本期回款、期末欠款余額等欄目，對(duì)期末欠款余額做欠款天數(shù)分析并落實(shí)到各個(gè)賬齡區(qū)間段的明細(xì)報(bào)表。 發(fā)貨欠款分析表： 查詢某時(shí)間段發(fā)貨單未收回貨款及賬期情況的報(bào)表，比 如查詢 20xx年 12 月 31 日前發(fā)貨到目前為止未收回的欠款，及期欠款天數(shù)和超信用期天數(shù)。 回款趨勢分析表 ：以發(fā)貨核銷為基礎(chǔ)對(duì)收回的貨款按月排列的回款趨勢的明細(xì)報(bào)表。 回款結(jié)構(gòu)分析表 ：以發(fā)貨核銷為基礎(chǔ)對(duì)收回的貨款按品種排列的回款結(jié)構(gòu)明細(xì)報(bào)表。 回款指標(biāo)完成分析表 ：反映各個(gè)辦事處、代表、品種回款指標(biāo) (回款計(jì)劃 )完成情況的明細(xì)報(bào)表。 發(fā)貨結(jié)構(gòu)分析表 ： 以發(fā)貨單為依據(jù)，分析發(fā)貨產(chǎn)品的構(gòu)成的明細(xì)報(bào)表。 發(fā)票結(jié)構(gòu)分析表 ： 以銷售發(fā)票為依據(jù)，分析發(fā)票的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的分析報(bào)表。 發(fā)貨未開票結(jié)構(gòu)分析表 ： 發(fā)貨未開票，是指 在查詢截止日未開發(fā)票的發(fā)貨數(shù)量和金額。是查詢截止日期不是當(dāng)前日期。比如當(dāng)前日期 10 月 10 日，但您可能需要查詢?cè)?9 月 30 日時(shí)的發(fā)貨未開票的數(shù)量和金額。 5銷售 提成 醫(yī)藥企業(yè)的銷售提成，常見有四種模式： 一是終端計(jì)提模式 ，即在藥品流入終端時(shí)計(jì)提并支付； 二是回款計(jì)提模式 ，即在收回貨款后計(jì)提并支付； 三是回款并終端模式 ，即收回貨款時(shí)計(jì)提，在藥品流入終端時(shí)才支付； 四是按指標(biāo)完成情況 計(jì)提并支付。 此處講的銷售提成，泛指銷售費(fèi)用的計(jì)算提取，也可以專指醫(yī)藥代表的個(gè)人獎(jiǎng)金計(jì)算。 回款提成子系統(tǒng) 回款提成的 基本算法： 依據(jù)收回貨款的發(fā)貨單即銷賬單，計(jì)算回款提成 (包括獎(jiǎng)罰息 )，并根據(jù)藥品流入終端的時(shí)間先后劃撥給各崗位人員 (可細(xì)分為多個(gè)費(fèi)用類別 )。 ? 回款提成可以用以下公式表示： 毛提成金額 =(回款單價(jià) 結(jié)算單 價(jià) )＊ 回款數(shù)量 ＊ 差價(jià)分成率 +結(jié)算底價(jià) ＊ 回款數(shù)量 ＊ 底價(jià)提成率 +回款數(shù)量 ＊數(shù)量提成單價(jià) 。 差價(jià)稅 =回款數(shù)量 ＊ （回款單價(jià) 廠定銷價(jià)） ＊ 差價(jià)稅率％ 。 公司提留 =回款數(shù)量 ＊ (回款單價(jià) 廠定銷價(jià) )＊ 公司提留％。 提成金額 =毛提成金額 差價(jià)稅 公司提留 +調(diào)整金額。 ? 獎(jiǎng)罰息是指提前收回貨款獎(jiǎng)勵(lì)利息，超期收回貨款罰利息。 ? 終 端劃撥，是指按藥品流入終端的時(shí)間先后，將回款提成劃撥分解到各崗位各費(fèi)用類別中，形成可用費(fèi)用 (有些企業(yè)稱作資金池、費(fèi)用池 )。 回款提成的流程圖： 回 款 提 成 政 策 回 款 獎(jiǎng) 罰 息 政 策回 款 提 成 單明 細(xì) 到 客 戶 + 品 種 的 回 款費(fèi) 用 劃 撥 政 策上 接 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 收下 接 費(fèi) 用 管 理直 接 生 成 預(yù) 算根 據(jù) 劃 撥 政 策分 解 成多 個(gè) 費(fèi) 用 類1 2345 流程說明： 定義回款提成政策，可以按差價(jià)分成模式制定提成政策 (超過結(jié)算底價(jià)以上的回款按一定比例分成給業(yè)務(wù)員 )；可以定義時(shí)間梯度提成政策，比如 30 天內(nèi)回款按 10 元 /盒提成，3060 天回款按 6 元 /盒提成。 定義獎(jiǎng)罰息政策，包括多個(gè)時(shí)間段的提前天數(shù)及其對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)息率，多個(gè)時(shí)間段的超期天數(shù)及其對(duì)應(yīng)的罰息率。 根據(jù)銷 賬單及回款提成政策、獎(jiǎng)罰息政策，自動(dòng)生成回款提成單。對(duì)計(jì)算結(jié)果用戶可以調(diào)整。 回款提成單于審核時(shí)自動(dòng)生成費(fèi)用預(yù)算，在費(fèi)用管理模塊支付給相關(guān)人員 (比如業(yè)務(wù)代表、辦事處經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理等 )。 如果需要將計(jì)算出的回款提成，再分解成更多的費(fèi)用類別，比如分解成業(yè)務(wù)員個(gè)人提成，業(yè)務(wù)員個(gè)人控制報(bào)銷的公關(guān)費(fèi)、辦事處經(jīng)理提成、辦事處公共費(fèi)用等，則需要定義費(fèi)用劃撥政策，做進(jìn)一步的分配 。 回款提成政策： 按部門 +業(yè)務(wù)員 +客戶 +存貨靈活制定回款提成政策，回款提成政策覆蓋了所有按回款計(jì)算銷售提成的各種可能。 ? 可以按 差價(jià)分成模式制定回 款提成 (超過 結(jié)算底價(jià)以上的回款按一定百分比分成給業(yè)務(wù)員 )； ? 可以按回款金額的一定比例制定回款提成； ? 可以按回款數(shù)量計(jì)算回款提成； ? 可以按結(jié)算底價(jià)計(jì)算回款提成； ? 可以根據(jù)回款天數(shù)制定梯度提成政策，如： 30 天內(nèi) 回款 的，一支 元， 30 到 60天的，一支 元， 60 天，一支 元 ，即按不同的回款天數(shù)執(zhí)行不同的提成標(biāo)準(zhǔn)； ? 可以制定標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)票價(jià)格，對(duì)超此價(jià)格以上的回款扣除差價(jià)稅或公司提留（比如商務(wù)費(fèi)用）等； 支持提成政策的調(diào)整，并保留歷史數(shù)據(jù)。不同時(shí)間可以執(zhí)行不同政策（執(zhí)行文件號(hào)、生效日期和失效日期）。 獎(jiǎng) 罰息政策： 為了鼓勵(lì)業(yè)務(wù)員盡早收回貨款，企業(yè)常用的方法就是提前收回的給予獎(jiǎng)息，超期收回的給予罰息?？梢园椿乜钐鞌?shù)定義獎(jiǎng)息或罰息的條件。獎(jiǎng)罰息可根據(jù)超期或提前天數(shù)分段采不同利率計(jì)算。結(jié)合獎(jiǎng)罰息政策結(jié)算出提前回款獎(jiǎng)息或遲延回款罰息。 回款提成單： 根據(jù)發(fā) 貨回款核銷形成的銷賬單上記載的詳細(xì)的發(fā)貨和回款記錄，結(jié)合回款提成政策，結(jié)合獎(jiǎng)罰息政策，結(jié)算出業(yè)務(wù)員應(yīng)得的回款提成和獎(jiǎng)息或罰息。 其中回款提成可以分解成以下部分： ? 差價(jià)提成額，也有稱作差價(jià)分成額的。即按回款的差價(jià)的一定比例給業(yè)務(wù)員計(jì)算提成。有兩個(gè)特例，一是當(dāng)結(jié)算底 價(jià)為 0 時(shí)，也就是不扣減底價(jià)，相當(dāng)于 按回款全額計(jì)算提成。 二是差價(jià)提成 率是 100%，也就是不做分成，也就是差價(jià)全歸業(yè)務(wù)員所有。 ? 數(shù)量提成額，即按收回貨款的數(shù)量計(jì)算提成，比如每一盒 (瓶 )計(jì)算 10 元提成?？梢砸?guī)定大于等于公司底價(jià)才計(jì)算提成，小于公司底價(jià)不計(jì)算提成。 ? 底價(jià)提成額，按收回貨款的結(jié)算底價(jià)給業(yè)務(wù)員計(jì)算提成。 ? 梯度提成額，即按不同的回款天數(shù)執(zhí)行不同的提成標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的提成額。 如： 30 天內(nèi)回款 的，一支 元 提成 ， 30 到 60 天的，一支 元，超 60 天，一支 元 。 以上是回款提成的計(jì)算。有些企業(yè)根據(jù)回 款計(jì)算的提成就可以直接支付了。有些企業(yè)還需要對(duì)回款提成，按藥品流入終端的先后進(jìn)劃撥，并在劃撥時(shí)分解成多種費(fèi)用類別。 終端劃撥政策： 在藥品流入終端后，將回款提成劃撥給各崗位并細(xì)分到各費(fèi)用類別中的政策。系統(tǒng)預(yù)置 55 個(gè)費(fèi)用類別，用戶可以根據(jù)自己需要隨便修改費(fèi)用類別名稱。 終端劃撥： 將回款提成單上的待劃撥回款提成，按終端 +政策劃撥分解到各個(gè) 崗位人員和各個(gè) 費(fèi)用類別。所謂終端，是指藥品流向終端的記錄，所謂政策，是指費(fèi)用劃撥政策。 一般是按照藥品流入終端的時(shí)間先后進(jìn)行劃撥的。