【文章內(nèi)容簡介】 ................................................................................... 39 ........................................................................................................ 41 第 6章 AAA工程項目風險預防與防范 .................................................................................... 42 ............................................................................................. 42 ...................................................................................... 43 ............................................................................................. 45 ............................................................................ 45 ............................................................................... 46 ..................................................................... 47 ................................................................. 48 .................................................................................................... 49 ...................................................................................... 50 ................................................................................... 51 第 7章 AAA工程項目風險控制與監(jiān)測 .................................................................................... 52 西南交通大學碩士研究生學位論文 第 VII 頁 結(jié)束語 （這里請用“結(jié)論”作為標題，下面不要 分節(jié)了，作為一個整體出現(xiàn) ） ...................... 54 結(jié)論 ............................................................................................................................... 54 風險管理發(fā)展展望 .......................................................................................................... 54 （ 2）適當?shù)夭扇娭菩源胧?，以加快風險管理技術的實施和推廣 ......................................... 55 （ 3）在工程鮮明經(jīng)濟評價報告中推廣工程項目財務風險分析方法 ......................................... 55 致謝 ...................................................................................................................................... 56 參考文獻 ............................................................................................................................... 57 攻讀 碩 士 學位期間發(fā)表的論文及科研成果 .............................................................................. 61 西南交通大學碩士研究生學位論文 第 1 頁 第 1 章 緒論 工程項目 風險 管理研究的背景 改革開放以來，我國社會主義現(xiàn)代化建設取得舉世矚目的成就。建筑業(yè)作為完善社會主義市場經(jīng)濟地位、改善城市生活質(zhì)量與環(huán)境、增強城市美觀與競爭力的產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著十分重要的作用。隨著中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟的逐漸融合，中國建筑企業(yè)在海外的市場份額越來越大，這一方面顯示了我國建筑業(yè)日益增強的市場競爭力，另一方面也對建筑企業(yè)的風險管理能力提出了挑戰(zhàn)。 建筑業(yè)是一個高度復雜的行業(yè)，涉及采購、造價、招投標、建設等眾多環(huán)節(jié)，因此決定了建筑業(yè)風險的高發(fā)性以及風險管理的復雜性。 風險管理是一門新型管理學科，任何項目都存在風險，風險管理是工程項目管理的重要組成部分，同質(zhì)量管理、進度管理、信息管理、安全管理、成本管理共同組成工程項目管理體系。風險是工程項目的致命殺手，同時也是機會所在，如何行之有效地利用好風險是工程項目管理的重要內(nèi)容。而我國目前大部分建筑企業(yè)在風險來臨之前沒有及時察覺與估計，而面對風險的來臨又缺乏足夠的應對能力，人們對風險的認識水平不足，對工程建設過程 中的威脅認識不足或不清，直接制約著建筑企業(yè)的發(fā)展后續(xù)動力。 因此，研究風險管理的相關內(nèi)容，加強對建筑企業(yè)風險管理的認識水平及風險管理能力，可以適應國際市場的發(fā)展，有利于企業(yè)做大做強，成為行業(yè)的領跑者；同時也將有利于國民經(jīng)濟發(fā)展。本文正是基于這樣一種出發(fā)點，深入探討風險管理在工程建設項目中的應用，以期對建筑企業(yè)風險管理起到一定的指導作用。 1. 2 工程項目 風險管理 研究的目的及意義 風險是一種不確定性，一方面風險與損失密切相關，另一方面風險往往也意味著機會的存在，為建筑企業(yè)獲得利潤奠定基礎。 隨著我國建筑企業(yè)與世 界的日益融合、建設項目量的日益龐大以及建設難度的增加，建筑業(yè)所面臨的風險也越來越大，如果一個企業(yè)沒有及時對風險進行識別、分析、估計，并做好應對措施，那么就很西南交通大學碩士研究生學位論文 第 2 頁 可能產(chǎn)生很多不必要的損失，直接影響企業(yè)的利潤水平。不過，隨著人們對風險認識水平的不斷增加，各種對風險的判斷、認識工具諸如概率論、模糊數(shù)學、層次分析法等的應用，建筑企業(yè)對風險也有了進一步的認識與理解，可以在風險發(fā)生之前做好應對措施，采用風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移以及風險自留等方式化解或減低風險的損失。同時任何事物都具有矛盾的兩面性，風險對建筑企業(yè)來說也意味著利潤， 風險發(fā)生的地方也往往是利潤點，因此，企業(yè)在應對風險的過程中做好對風險的理解，有風險意味著損失可能存在，但是沒有風險絕對不意味著就可以產(chǎn)生利潤。 一般來說，進行風險管理消耗大量的人力、物力以及財力，但是風險管理又是保證資產(chǎn)安全必不可少的環(huán)節(jié)，從企業(yè)發(fā)展角度來看，做好企業(yè)風險管理可以做到以下幾點： （ 1）風險管理可以保證投資更加科學化、合理化 風險管理是對項目全過程進行的規(guī)劃，以對風險的預測、識別、評估和科學分析為基礎，為管理人員運用各種對策的最佳組合對風險進行全面、合理地處置提供了可能性。換句話說，風險管理可 以以科學的方法和工具對項目在各個階段的風險進行整體的判斷，將損失與收益進行比較，提出各種事件發(fā)生的概率水平，指導項目投資更加科學化，防止投資失誤。如在工程建設前期，考慮施工分包商違約的風險，要求分包商提供履約擔保，這樣，可以避免一旦分包商違約可能會給項目造成的巨大損失，切實保障施工企業(yè)以及業(yè)主的利益。 （ 2）風險管理可以彌補保險的不足 保險只是企業(yè)為盡可能降低損失所采用的一種積極的，但是效率較低的工作，一方面事故發(fā)生，保險可以彌補施工企業(yè)部分損失；另一方面我們知道保險并不是面面俱到的，保險所承保的局限性要求 建筑企業(yè)必須積極做好風險管理。 （ 3）風險管理可以充分調(diào)動各建設主體積極性 建筑企業(yè)參與主體眾多，在建設過程中，協(xié)調(diào)好項目參與各方的關系、最大限度地調(diào)動各方的積極性和創(chuàng)造性，對保證投資項目有效順利地進行非常重要。而進行風險管理，可以保證各建筑主體對風險有一個深入、充分的認識，樹立風險意識，共同抵御風險對項目產(chǎn)生的影響，從而創(chuàng)造一個和諧的建筑環(huán)境，實現(xiàn)項目的多方西南交通大學碩士研究生學位論文 第 3 頁 共贏。 工程項目風險管理 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 對于 風險 管理研究的論文與專著很多，也形成了許多具有實踐價值的研究成果，對于指導建筑施工企業(yè) 增 強風險應對能力 起到了顯著作用。 國外 研究現(xiàn)狀 風險管理作為一門專門的科學管理技術是由西方國家首先提出來的，作為一門新的管理科學，它既涉及一些數(shù)理觀念，又涉及大量非數(shù)理的觀念，為此，對于風險管理，不同的學者由于研究角度和側(cè)重點的不同，提出的定義也各有千秋。 英國特許保險學會的教科書上把風險管理定義為：“風向管理是通過計劃、處理和控制各種活動和成本，以使得各種不定事故的影響最小化。”英國學者班尼斯和鮑卡特認為：“風險管理是對威脅企業(yè)生產(chǎn)和收益的風險所進行的識別、測定和經(jīng)濟的控制?！泵?國學者克里斯蒂在《風險管理基礎》一書中指出：“風險管理是企業(yè)或組織為控制偶然損失的風險，以保全所得能力和資產(chǎn)所做的努力” 風險管理在國外發(fā)展大致經(jīng)歷四個階段： （一）安全生產(chǎn)階段。早在 20 世紀 50 年代以前，亨利法約爾就已經(jīng)認識到了風險管理的重要性。 1961 年，他將工業(yè)活動分為 6 項功能，其中就包括一項叫做安全的功能，可以說這是風險管理的雛形。這項功能的目的是保障財產(chǎn)和人員不受下述事件的傷害：偷竊、火災、罷工和洪澇，以及一切可能威脅一家公司的發(fā)展和生存的時間，這項功能一般包括一切保障事業(yè)安全的措施，保證從業(yè)人員 安心工作。 （二）保險階段。 20 世紀 50 年代中期，“風險管理”這個術語出現(xiàn)在美國，學術界也開始關注風險管理，最早的文獻之一是加拉格爾于 1956 年發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》中的一篇文章，在該論文中，他提出了一個在當時具有革命意義的觀點，他認為組織中應該有專門負責管理純粹風險的人，即在一定程度上應將風險交給專門人員處理，在大公司里，這樣的人該被成為風險經(jīng)理。 （三）資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化階段。在有了許多的管理科學知識和工具之后，如運籌學、計量經(jīng)濟學、統(tǒng)計學等，學術界不禁開始懷疑傳統(tǒng)理論賦予保險的中心作用，而且也開始發(fā)展了一些 理論來支持這個挑戰(zhàn)。隨著時間的推移，一些更精明的公司經(jīng)理西南交通大學碩士研究生學位論文 第 4 頁 也開始意識到也許還有一些更加符合成本效益原則的方式來應對風險。 （四）全面風險管理階段。到了 20 世紀 80 年代后期，人們不僅希望預防風險損失，而且還想從風險管理中獲益，以風險為基礎的資源配置與績效考核便應運而生，這樣可以使經(jīng)濟損失盡量最小化。美國的風險與保險管理協(xié)會 (RIMS)和美國風險與保險協(xié)會 (ARIS)是美國最重要的兩個風險管理協(xié)會。 1978 年日本風險管理協(xié)會(JRMS)成立。英國建立有工商企業(yè)風險管理與保險協(xié)會 (AIRMIC)。風險管理方面的課程 及論著數(shù)量大增。 70 年代中期，全美大多數(shù)大學工商管理學院均普遍開設風險管理課。美國還設立了 ARM(Associate in Risk Management)證書，授予通過風險管理資格考試者。協(xié)會的活動為風險管理在工商企業(yè)界的推廣、風險管理教育的普及和人才培養(yǎng)諸方面做出了突出的貢獻，促進了全球性風險管理運動的發(fā)展。 1983 年在美國風險與保險管理協(xié)會年會上，云集紐約的各國專家學者，討論并通過了“ 101條風險管理準則”，作為各國風險管理的一般原則。這標志著風險管理已達到一個新的水平。 1986 年 10 月在新加坡召開的 風險管理國際學術討論會表明，風險管理運動已經(jīng)走向全球，成為全球范圍的國際性運動。在 1992 年與 1994 年的國際項目管理協(xié)會年會兩次將項目風險分析作為會議主題內(nèi)容之一（徐東業(yè)， 2021）。 國內(nèi) 研究現(xiàn)狀 我國現(xiàn)代建筑發(fā)展起步較晚，對 風險 管理的研究也較國外晚，且大多是對國外已經(jīng)具有的理論進行研究，沒有形成了我國創(chuàng)新的理論體系。分析相關資料不難看出，國內(nèi)對 風險 管理研究有以下幾種特點。 首先，國內(nèi)學者對成