【文章內(nèi)容簡介】 ................................................................................... 39 ........................................................................................................ 41 第 6章 AAA工程項目風(fēng)險預(yù)防與防范 .................................................................................... 42 ............................................................................................. 42 ...................................................................................... 43 ............................................................................................. 45 ............................................................................ 45 ............................................................................... 46 ..................................................................... 47 ................................................................. 48 .................................................................................................... 49 ...................................................................................... 50 ................................................................................... 51 第 7章 AAA工程項目風(fēng)險控制與監(jiān)測 .................................................................................... 52 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文 第 VII 頁 結(jié)束語 （這里請用“結(jié)論”作為標(biāo)題，下面不要 分節(jié)了，作為一個整體出現(xiàn) ） ...................... 54 結(jié)論 ............................................................................................................................... 54 風(fēng)險管理發(fā)展展望 .......................................................................................................... 54 （ 2）適當(dāng)?shù)夭扇娭菩源胧?，以加快風(fēng)險管理技術(shù)的實施和推廣 ......................................... 55 （ 3）在工程鮮明經(jīng)濟評價報告中推廣工程項目財務(wù)風(fēng)險分析方法 ......................................... 55 致謝 ...................................................................................................................................... 56 參考文獻(xiàn) ............................................................................................................................... 57 攻讀 碩 士 學(xué)位期間發(fā)表的論文及科研成果 .............................................................................. 61 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文 第 1 頁 第 1 章 緒論 工程項目 風(fēng)險 管理研究的背景 改革開放以來，我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)取得舉世矚目的成就。建筑業(yè)作為完善社會主義市場經(jīng)濟地位、改善城市生活質(zhì)量與環(huán)境、增強城市美觀與競爭力的產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著十分重要的作用。隨著中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟的逐漸融合，中國建筑企業(yè)在海外的市場份額越來越大，這一方面顯示了我國建筑業(yè)日益增強的市場競爭力，另一方面也對建筑企業(yè)的風(fēng)險管理能力提出了挑戰(zhàn)。 建筑業(yè)是一個高度復(fù)雜的行業(yè)，涉及采購、造價、招投標(biāo)、建設(shè)等眾多環(huán)節(jié)，因此決定了建筑業(yè)風(fēng)險的高發(fā)性以及風(fēng)險管理的復(fù)雜性。 風(fēng)險管理是一門新型管理學(xué)科，任何項目都存在風(fēng)險，風(fēng)險管理是工程項目管理的重要組成部分，同質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、信息管理、安全管理、成本管理共同組成工程項目管理體系。風(fēng)險是工程項目的致命殺手，同時也是機會所在，如何行之有效地利用好風(fēng)險是工程項目管理的重要內(nèi)容。而我國目前大部分建筑企業(yè)在風(fēng)險來臨之前沒有及時察覺與估計，而面對風(fēng)險的來臨又缺乏足夠的應(yīng)對能力，人們對風(fēng)險的認(rèn)識水平不足，對工程建設(shè)過程 中的威脅認(rèn)識不足或不清，直接制約著建筑企業(yè)的發(fā)展后續(xù)動力。 因此，研究風(fēng)險管理的相關(guān)內(nèi)容，加強對建筑企業(yè)風(fēng)險管理的認(rèn)識水平及風(fēng)險管理能力，可以適應(yīng)國際市場的發(fā)展，有利于企業(yè)做大做強，成為行業(yè)的領(lǐng)跑者；同時也將有利于國民經(jīng)濟發(fā)展。本文正是基于這樣一種出發(fā)點，深入探討風(fēng)險管理在工程建設(shè)項目中的應(yīng)用，以期對建筑企業(yè)風(fēng)險管理起到一定的指導(dǎo)作用。 1. 2 工程項目 風(fēng)險管理 研究的目的及意義 風(fēng)險是一種不確定性，一方面風(fēng)險與損失密切相關(guān)，另一方面風(fēng)險往往也意味著機會的存在，為建筑企業(yè)獲得利潤奠定基礎(chǔ)。 隨著我國建筑企業(yè)與世 界的日益融合、建設(shè)項目量的日益龐大以及建設(shè)難度的增加，建筑業(yè)所面臨的風(fēng)險也越來越大，如果一個企業(yè)沒有及時對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析、估計，并做好應(yīng)對措施，那么就很西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文 第 2 頁 可能產(chǎn)生很多不必要的損失，直接影響企業(yè)的利潤水平。不過，隨著人們對風(fēng)險認(rèn)識水平的不斷增加，各種對風(fēng)險的判斷、認(rèn)識工具諸如概率論、模糊數(shù)學(xué)、層次分析法等的應(yīng)用，建筑企業(yè)對風(fēng)險也有了進(jìn)一步的認(rèn)識與理解，可以在風(fēng)險發(fā)生之前做好應(yīng)對措施，采用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險自留等方式化解或減低風(fēng)險的損失。同時任何事物都具有矛盾的兩面性，風(fēng)險對建筑企業(yè)來說也意味著利潤， 風(fēng)險發(fā)生的地方也往往是利潤點，因此，企業(yè)在應(yīng)對風(fēng)險的過程中做好對風(fēng)險的理解，有風(fēng)險意味著損失可能存在，但是沒有風(fēng)險絕對不意味著就可以產(chǎn)生利潤。 一般來說，進(jìn)行風(fēng)險管理消耗大量的人力、物力以及財力，但是風(fēng)險管理又是保證資產(chǎn)安全必不可少的環(huán)節(jié)，從企業(yè)發(fā)展角度來看，做好企業(yè)風(fēng)險管理可以做到以下幾點： （ 1）風(fēng)險管理可以保證投資更加科學(xué)化、合理化 風(fēng)險管理是對項目全過程進(jìn)行的規(guī)劃，以對風(fēng)險的預(yù)測、識別、評估和科學(xué)分析為基礎(chǔ)，為管理人員運用各種對策的最佳組合對風(fēng)險進(jìn)行全面、合理地處置提供了可能性。換句話說，風(fēng)險管理可 以以科學(xué)的方法和工具對項目在各個階段的風(fēng)險進(jìn)行整體的判斷，將損失與收益進(jìn)行比較，提出各種事件發(fā)生的概率水平，指導(dǎo)項目投資更加科學(xué)化，防止投資失誤。如在工程建設(shè)前期，考慮施工分包商違約的風(fēng)險，要求分包商提供履約擔(dān)保，這樣，可以避免一旦分包商違約可能會給項目造成的巨大損失，切實保障施工企業(yè)以及業(yè)主的利益。 （ 2）風(fēng)險管理可以彌補保險的不足 保險只是企業(yè)為盡可能降低損失所采用的一種積極的，但是效率較低的工作，一方面事故發(fā)生，保險可以彌補施工企業(yè)部分損失；另一方面我們知道保險并不是面面俱到的，保險所承保的局限性要求 建筑企業(yè)必須積極做好風(fēng)險管理。 （ 3）風(fēng)險管理可以充分調(diào)動各建設(shè)主體積極性 建筑企業(yè)參與主體眾多，在建設(shè)過程中，協(xié)調(diào)好項目參與各方的關(guān)系、最大限度地調(diào)動各方的積極性和創(chuàng)造性，對保證投資項目有效順利地進(jìn)行非常重要。而進(jìn)行風(fēng)險管理，可以保證各建筑主體對風(fēng)險有一個深入、充分的認(rèn)識，樹立風(fēng)險意識，共同抵御風(fēng)險對項目產(chǎn)生的影響，從而創(chuàng)造一個和諧的建筑環(huán)境，實現(xiàn)項目的多方西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文 第 3 頁 共贏。 工程項目風(fēng)險管理 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 對于 風(fēng)險 管理研究的論文與專著很多，也形成了許多具有實踐價值的研究成果，對于指導(dǎo)建筑施工企業(yè) 增 強風(fēng)險應(yīng)對能力 起到了顯著作用。 國外 研究現(xiàn)狀 風(fēng)險管理作為一門專門的科學(xué)管理技術(shù)是由西方國家首先提出來的，作為一門新的管理科學(xué)，它既涉及一些數(shù)理觀念，又涉及大量非數(shù)理的觀念，為此，對于風(fēng)險管理，不同的學(xué)者由于研究角度和側(cè)重點的不同，提出的定義也各有千秋。 英國特許保險學(xué)會的教科書上把風(fēng)險管理定義為：“風(fēng)向管理是通過計劃、處理和控制各種活動和成本，以使得各種不定事故的影響最小化。”英國學(xué)者班尼斯和鮑卡特認(rèn)為：“風(fēng)險管理是對威脅企業(yè)生產(chǎn)和收益的風(fēng)險所進(jìn)行的識別、測定和經(jīng)濟的控制?！泵?國學(xué)者克里斯蒂在《風(fēng)險管理基礎(chǔ)》一書中指出：“風(fēng)險管理是企業(yè)或組織為控制偶然損失的風(fēng)險，以保全所得能力和資產(chǎn)所做的努力” 風(fēng)險管理在國外發(fā)展大致經(jīng)歷四個階段： （一）安全生產(chǎn)階段。早在 20 世紀(jì) 50 年代以前，亨利法約爾就已經(jīng)認(rèn)識到了風(fēng)險管理的重要性。 1961 年，他將工業(yè)活動分為 6 項功能，其中就包括一項叫做安全的功能，可以說這是風(fēng)險管理的雛形。這項功能的目的是保障財產(chǎn)和人員不受下述事件的傷害：偷竊、火災(zāi)、罷工和洪澇，以及一切可能威脅一家公司的發(fā)展和生存的時間，這項功能一般包括一切保障事業(yè)安全的措施，保證從業(yè)人員 安心工作。 （二）保險階段。 20 世紀(jì) 50 年代中期，“風(fēng)險管理”這個術(shù)語出現(xiàn)在美國，學(xué)術(shù)界也開始關(guān)注風(fēng)險管理，最早的文獻(xiàn)之一是加拉格爾于 1956 年發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》中的一篇文章，在該論文中，他提出了一個在當(dāng)時具有革命意義的觀點，他認(rèn)為組織中應(yīng)該有專門負(fù)責(zé)管理純粹風(fēng)險的人，即在一定程度上應(yīng)將風(fēng)險交給專門人員處理，在大公司里，這樣的人該被成為風(fēng)險經(jīng)理。 （三）資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化階段。在有了許多的管理科學(xué)知識和工具之后，如運籌學(xué)、計量經(jīng)濟學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等，學(xué)術(shù)界不禁開始懷疑傳統(tǒng)理論賦予保險的中心作用，而且也開始發(fā)展了一些 理論來支持這個挑戰(zhàn)。隨著時間的推移，一些更精明的公司經(jīng)理西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文 第 4 頁 也開始意識到也許還有一些更加符合成本效益原則的方式來應(yīng)對風(fēng)險。 （四）全面風(fēng)險管理階段。到了 20 世紀(jì) 80 年代后期，人們不僅希望預(yù)防風(fēng)險損失，而且還想從風(fēng)險管理中獲益，以風(fēng)險為基礎(chǔ)的資源配置與績效考核便應(yīng)運而生，這樣可以使經(jīng)濟損失盡量最小化。美國的風(fēng)險與保險管理協(xié)會 (RIMS)和美國風(fēng)險與保險協(xié)會 (ARIS)是美國最重要的兩個風(fēng)險管理協(xié)會。 1978 年日本風(fēng)險管理協(xié)會(JRMS)成立。英國建立有工商企業(yè)風(fēng)險管理與保險協(xié)會 (AIRMIC)。風(fēng)險管理方面的課程 及論著數(shù)量大增。 70 年代中期，全美大多數(shù)大學(xué)工商管理學(xué)院均普遍開設(shè)風(fēng)險管理課。美國還設(shè)立了 ARM(Associate in Risk Management)證書，授予通過風(fēng)險管理資格考試者。協(xié)會的活動為風(fēng)險管理在工商企業(yè)界的推廣、風(fēng)險管理教育的普及和人才培養(yǎng)諸方面做出了突出的貢獻(xiàn)，促進(jìn)了全球性風(fēng)險管理運動的發(fā)展。 1983 年在美國風(fēng)險與保險管理協(xié)會年會上，云集紐約的各國專家學(xué)者，討論并通過了“ 101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，作為各國風(fēng)險管理的一般原則。這標(biāo)志著風(fēng)險管理已達(dá)到一個新的水平。 1986 年 10 月在新加坡召開的 風(fēng)險管理國際學(xué)術(shù)討論會表明，風(fēng)險管理運動已經(jīng)走向全球，成為全球范圍的國際性運動。在 1992 年與 1994 年的國際項目管理協(xié)會年會兩次將項目風(fēng)險分析作為會議主題內(nèi)容之一（徐東業(yè)， 2021）。 國內(nèi) 研究現(xiàn)狀 我國現(xiàn)代建筑發(fā)展起步較晚，對 風(fēng)險 管理的研究也較國外晚，且大多是對國外已經(jīng)具有的理論進(jìn)行研究，沒有形成了我國創(chuàng)新的理論體系。分析相關(guān)資料不難看出，國內(nèi)對 風(fēng)險 管理研究有以下幾種特點。 首先，國內(nèi)學(xué)者對成