【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)市場競爭激烈，獲利下降； （ 2）外資銀行強(qiáng)勢介入，對農(nóng)村金融市場構(gòu)成競爭威脅； 通過 SWOT模型分析，在九龍區(qū)設(shè)立小額貸款公司，符合國家政策，面臨較大的歷史機(jī)遇，如能充分發(fā)揮優(yōu)勢和機(jī)遇，避免劣勢和威脅 ，通過完善治理結(jié)構(gòu)，大力拓展業(yè)務(wù)市場，具有良好的發(fā)展前景。 （二）結(jié)論 通過前述的市場狀況分析，我國目前的金融市場發(fā)展不均衡，特別是廣大農(nóng)村金融和微型企業(yè)的融資渠道單一，借款品種單一，嚴(yán)重制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的快速發(fā)展。 嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)意味著巨大的機(jī)遇，目前我國小額貸款市場供給遠(yuǎn)低于需求，特別是農(nóng)村養(yǎng)殖戶、個(gè)體工商戶及微型企業(yè)的借款需求旺盛。 XX對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)規(guī)劃和現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的培育也蘊(yùn)育著較大的貸款需求，因此成立小額貸款公司具有廣闊的市場前景。 第四章 未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 一、市場定位和發(fā)展 目標(biāo) 在 XX 區(qū)設(shè)立小額貸款公司，將遵循“創(chuàng)新發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營、專業(yè)規(guī)范”的基本原則，按照以完全市場化的方式經(jīng)營，公司近期的市場定位和目標(biāo)客戶主要在以下三個(gè)方向： XX 區(qū)內(nèi)以白市驛、西彭、金鳳鎮(zhèn)等為重點(diǎn)區(qū)域的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)作物、花卉苗木的種植經(jīng)營戶。經(jīng)濟(jì)作物和花卉苗木種植是 XX區(qū)近郊農(nóng)村地區(qū)重點(diǎn)培育的增長點(diǎn)，這些農(nóng)戶和經(jīng)營戶在發(fā)展過程中，急需要小額貸款資金擴(kuò)大種植面積，提高產(chǎn)量，因此，他們將是公司的重要客戶對象。 區(qū)內(nèi)有特色的休閑度假農(nóng)家樂或農(nóng)莊經(jīng)營者。 XX區(qū)屬 XX主城區(qū)，但其大量的村鎮(zhèn)處于近郊的農(nóng)村，隨 著國家對傳統(tǒng)假日的調(diào)整，周末和三天的小長假將會形成大量的近郊旅游市場需求， XX區(qū)農(nóng)村“離塵不離城”的得天獨(dú)厚的地理位置將吸引大量的主城區(qū)休閑度假游客。因此，該區(qū)內(nèi)有特色的農(nóng)家樂或農(nóng)莊經(jīng)營者將獲得很大的發(fā)展機(jī)會，在發(fā)展過程中，他們對資金的需求十分迫切。 區(qū)內(nèi)部分優(yōu)質(zhì)和具有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑿?、小型企業(yè)。 XX 區(qū)的工業(yè)基礎(chǔ)實(shí)力雄厚，制造業(yè)發(fā)達(dá)。區(qū)內(nèi)有包括建設(shè)、隆鑫、 ABB、志成等知名工業(yè)企業(yè)的配套企業(yè)，同時(shí)在高新區(qū)九龍園區(qū)內(nèi)還有很多處于成長階段，但產(chǎn)品非常有市場潛力的大量的微型、小型企業(yè)，這些企業(yè)有優(yōu)秀的人才和先進(jìn) 的技術(shù)，但苦于資金短缺，如果能夠在其初創(chuàng)期和起步成長階段給予資 金支持，對對后期的發(fā)展壯大將起重要作用。 我們將公司的發(fā)展規(guī)劃分為近期、中期和長期三個(gè)階段，具體為： （一）近期目標(biāo)規(guī)劃 公司成立后，近期將主要面向 XX區(qū)重點(diǎn)城鎮(zhèn)的農(nóng)村市場，為農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供小額貸款服務(wù)，適度發(fā)展微型企業(yè)小額貸款市場。一年后在區(qū)內(nèi)農(nóng)村小額貸款市場擁有絕對優(yōu)勢地位，兩至三年內(nèi)成為在 XX市小額貸款行業(yè)具有較大影響力的企業(yè)。 （二）中期目標(biāo)規(guī)劃 公司成立后的第三至六年，在市場方面，在繼續(xù)鞏固 XX區(qū)重點(diǎn)城鎮(zhèn)農(nóng)村市場的同時(shí)，拓展市場領(lǐng) 域，將業(yè)務(wù)范圍覆蓋到區(qū)內(nèi)所有城鎮(zhèn)的農(nóng)村小額貸款市場。在自農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供貸款的同時(shí)，加大對高成長或具有較大潛力的微型企業(yè)的小額貸款支持力度。重點(diǎn)培育一批長期合作、有信譽(yù)、有發(fā)展前景的戰(zhàn)略型客戶。 在資金實(shí)力方面，公司通過投資人追加投入和自身積累，進(jìn)一步增強(qiáng)資金實(shí)力，計(jì)劃將注冊資本金增加到一億元人民幣，同時(shí)通過向金融機(jī)構(gòu)融借資金，將公司的貸款余額擴(kuò)大到一億伍仟萬元以上，為近千家農(nóng)戶和近百家微型企業(yè)提供小額貸款服務(wù)。將公司發(fā)展成為 XX市小額貸款行業(yè)中的龍頭企業(yè)。 （三）長期目標(biāo)規(guī)劃 公司成立六年后，全面進(jìn)軍 XX市小額貸款市場，力爭將公司的業(yè)務(wù)范圍向 XX 市各區(qū)縣農(nóng)村市場拓展，新增聯(lián)絡(luò)網(wǎng)點(diǎn) 20 個(gè)。此外，進(jìn)一步狀大公司實(shí)力，將公司注冊資本金增至兩億元人民幣，貸款余額放大到三億元以上，為更多的農(nóng)戶和微型企業(yè)提供小額貸款服務(wù)，并通過提供前期的小 額貸款，孵化和培育一批具有良好成長性的中小型企業(yè)。 同時(shí)，狠抓公司的規(guī)范化和制度流程建設(shè)，建立一個(gè)具有良好金融文化，治理結(jié)構(gòu)清晰，管理規(guī)范，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著的小額貸款公司，在全國樹立一面小額貸款公司的旗幟。 二、財(cái)務(wù)預(yù)測說明 （一）貸款業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 小額貸款公司主要為 農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，業(yè)務(wù)范圍主要為農(nóng)戶和微型企業(yè)發(fā)放小額貸款。 利率 小額貸款公司將按照市場化原則經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不超過同期貸款基準(zhǔn)利率的四倍，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 。 （二）融資借款 融資借款規(guī)模 根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不超過資本凈額的 50%。根據(jù)前述市場定位和業(yè)務(wù)規(guī)劃，確定未來三年向金融機(jī)構(gòu)融入資金規(guī)模如下： 表 41：未來三年向金融 機(jī)構(gòu)融入資金規(guī)模表 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 融資借入金額（萬元） 2021 2500 3000 注冊資本（萬元） 6000 6000 6000 占注冊資本比例 33% 42% 50% 預(yù)計(jì)資本凈額（萬元） 預(yù)計(jì)占資本凈額比例 30% 37% 44% 融資借款利率 向金融機(jī)構(gòu)借款利率按人民銀行 2021年 12月 21日公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整表為基礎(chǔ)確定，考慮融資借款一般為三至五年的中長期貸款，本次預(yù)測按借 款基準(zhǔn)利率 %確定。 （三）稅率 小額貸款公司涉及的主要稅種為營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。其中：營業(yè)稅稅率為 5%，企業(yè)所得稅稅率為 25%。 （四）經(jīng)營規(guī)模 經(jīng)分析，近年來社會存貸款總額基本與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持同向增長趨勢，存貸款增長率高于 GDP發(fā)展速度： 2021－ 2021年， XX市國民生產(chǎn)總值年均增長率為 %；貸款年增長率為 %。 可以預(yù)計(jì)，在未來較長一段時(shí)間內(nèi)， XX市國民經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增長率將持續(xù)保持在 10%左右，貸款額也將保持 18%左右的增長速度。為小額貸款公司的快速、平穩(wěn)發(fā)展提供 了有力保證。 小額貸款公司成立后，服務(wù)范圍以 XX區(qū)為基礎(chǔ)，將通過競爭，逐步增加對金融機(jī)構(gòu)的融資、增加網(wǎng)點(diǎn)、擴(kuò)大影響范圍、提升服務(wù)、穩(wěn)定客戶等措施，增強(qiáng)競爭能力，預(yù)期未來三年內(nèi)將服務(wù)范圍覆蓋到整個(gè) XX 區(qū)各城鎮(zhèn)，發(fā)放貸款按注冊資本和融資借款總額的 75%80%確定。預(yù)測小額貸款公司未來三年經(jīng)營規(guī)模如下： 表 42：小額貸款公司未來三年經(jīng)營規(guī)模表 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 對外貸款金額（萬元） 6000 6375 6750 對外融資金額（萬元） 2021 2500 3000 （五）收入 預(yù)測 小額貸款公司主要業(yè)務(wù)為對外發(fā)放小額貸款。業(yè)務(wù)收入為利息收入。利息收入平均按同期貸款基準(zhǔn)利率的三倍計(jì)算確定。 （六）成本和費(fèi)用預(yù)測 小額貸款公司的主要成本和費(fèi)用為：融資借入資金利息支出、資產(chǎn)損失、綜合管理費(fèi)用及其他支出等。 利息支出按前述適用的利率計(jì)算確定。 綜合管理費(fèi)用，包括薪酬及相關(guān)費(fèi)用、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常經(jīng)營管理費(fèi)用、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、折舊費(fèi)、監(jiān)管及其他費(fèi)用等，參照行業(yè)平均水平，按利息收入的 20%計(jì)。 資產(chǎn)損失根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，對各項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失合理計(jì)提。 （七）其它說明 前期所需的經(jīng)營場地以 租賃取得為主，第一年以安排投資 240 萬元投資于公司開辦、信息及管理系統(tǒng)建設(shè)。同時(shí)，按網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立進(jìn)度，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)預(yù)計(jì)投入 50萬元用于經(jīng)營場地裝修及相關(guān)設(shè)施購置。 三、預(yù)測財(cái)務(wù)報(bào)表 根據(jù)上述條件，預(yù)測小額貸款公司近期（未來三年）財(cái)務(wù)報(bào)表如下： 表 43：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（簡表） 金額單位：萬元 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 資產(chǎn) 現(xiàn)金 銀行存款 存放中央銀行 債券投資 貸款 其中：正常貸款 后四類貸款 其中：關(guān)注 次級 可疑 損失 減：貸款損失準(zhǔn)備 股權(quán)投資 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債 融資借款 其中：短期融資借款 長期融資借款 同業(yè)存入 其它負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 一般準(zhǔn)備及法定儲備金 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 表 44：預(yù)計(jì)利潤表（簡表） 單位：萬元 年 度 2021 年 2021 年 2021 年 利息收入 利息支出 凈利息收入 手續(xù)費(fèi)及傭金收支凈額 凈交易收入 投資 (損失 )/收益 其它業(yè)務(wù)收支凈額 營業(yè)費(fèi) 用及其他支出 折舊 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈額 扣除資產(chǎn)減值損失前利潤總額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 利潤總額 所得稅 凈利潤 加：年初未分配利潤 減：提取一般準(zhǔn)備 提取資本公積公積 提取盈余公積 分配股利 未分配利潤 四、盈利能力分析 根據(jù)上表預(yù)測，公司（未來三年）盈利能力指標(biāo)如下： 表 45：未來三年盈利能力指標(biāo)表 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 合 計(jì) 總資產(chǎn)規(guī)模（萬元） 8, 9, 9, 凈利息收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 凈交易收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 年利潤總額（萬元） 2, 凈利潤（萬元） 1, 資產(chǎn)利潤率 (%) % % % 資本利潤率 (%) % % % 從預(yù)測數(shù)據(jù)看，公司收入水平逐年上升，隨著經(jīng)營規(guī)模的增加，其收益率保持穩(wěn)定上升水平。 五、主要核心指標(biāo)分析 根據(jù)預(yù)計(jì)未來三年資產(chǎn)負(fù)債表，公司未來三年其他主要核心指標(biāo)如下： 表 46：未來三年其他主要核心指標(biāo)表 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)值 2021 年 2021 年 2021 年 融資借款、貸款比例 ≤ 75% % % % 不良貸款率 ≤ 5% % % % 資 本充足率 ≥ 8% % % % 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ＞ 100% % % % 由上述預(yù)測指標(biāo)可以看出，小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)都控制在較低的水平內(nèi)，貸款損失準(zhǔn)備充足率和資本充足率較高，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，符合監(jiān)管要求。 六、財(cái)務(wù)狀況評價(jià) 根據(jù)上述財(cái)務(wù)預(yù)測，該小額貸款公司經(jīng)營規(guī)模逐年穩(wěn)健擴(kuò)大，經(jīng)營利潤穩(wěn)步增長，具有較強(qiáng)的盈利能力。資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)大大高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以有效控制，公 司的安全性和持續(xù)發(fā)展能力較好。因此，從各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測，成立該小額貸款公司在經(jīng)濟(jì)上具有可行性。 第五章 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對 小額貸款公司是提供信貸服務(wù)的特殊企業(yè)，其經(jīng)營活動(dòng)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。成立小額貸款公司后，將遵循《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，借鑒國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，針對經(jīng)營可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定如下管理措施，以確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制。 一、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司在經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于客戶違約或資信下降而給公司造成損失的可能和收益的不確定性。 針對信用風(fēng)險(xiǎn)擬 采取以下措施：完善信貸管理規(guī)章制度；改革信貸運(yùn)行管理體制；實(shí)行嚴(yán)格的分級授權(quán)、審貸分離和集體審批制度；建立客戶授信和信用評級制度；統(tǒng)一和規(guī)范公司貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程；完善信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保和以物抵債管理；不斷強(qiáng)化貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的“貸款三查”和信貸準(zhǔn)入、運(yùn)行、退出的信貸全過程管理；實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類制度并細(xì)化五級分類操作辦法；建立信貸管理信息系統(tǒng)；參照國際通行做法，遵循審慎的信貸、會計(jì)原則，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備。通過采取上述措施，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量在同業(yè)中處于較好水平。 在組織架構(gòu)上，設(shè)立專門的信貸審批委員 會，統(tǒng)一信貸管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，完善信貸審批工作流程；建立信貸經(jīng)營、信貸審批、信貸管理的“三分管”體系，強(qiáng)化信貸經(jīng)營、管理機(jī)構(gòu)的相互分離和相互制約。 在管理流程上，進(jìn)一步完善信貸市場準(zhǔn)入、運(yùn)行和退出機(jī)制：建立專職審批人制度，提高審批質(zhì)量和審批效率；強(qiáng)化資產(chǎn)保全部門的工作職能，提高資產(chǎn)保全工作的質(zhì)量和效率。 在責(zé)任機(jī)制上，建立經(jīng)營主責(zé)任人和審批主責(zé)任人制度，進(jìn)一步明確信貸崗位職責(zé)，強(qiáng)化崗位責(zé)任的約束，培養(yǎng)誠信盡責(zé)的信貸管理文化；對沒有盡職履行崗位職責(zé)的有關(guān)責(zé)任人實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)