企業(yè)內(nèi)控項(xiàng)目案例(編輯修改稿)
2025-10-25 04:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、表單 與手冊,企業(yè)業(yè)務(wù)模式,表述為,體現(xiàn)為執(zhí)行的流程,建立執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)商業(yè)模式/戰(zhàn)略,轉(zhuǎn)化為,3,產(chǎn)品 設(shè)計,財務(wù)報告,基于財務(wù)數(shù)據(jù),公司范圍,重要科目,重要科目與流程匹配,流程手冊構(gòu)成流程目錄（示例）,示例,流程手冊構(gòu)成權(quán)責(zé)表（示例）,示例,①明確每個流程步驟的執(zhí)行部門及崗位 ②明確每個步驟的輸入和輸出文檔 ③明確每個具體步驟的操作 ④明確流程控制點(diǎn),流程手冊構(gòu)成流程圖（示例）,示例,識別關(guān)鍵流程風(fēng)險控制點(diǎn),示例,通過三個步驟構(gòu)建風(fēng)險事件庫,構(gòu)建風(fēng)險事件庫的目的就是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo),風(fēng)險事件庫建立包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制三個模塊,流程、組織、職責(zé)和溝通是發(fā)揮風(fēng)險事件庫作用的重要手段,綜合內(nèi)外部風(fēng)險因素，對風(fēng)險事件進(jìn)行識別,風(fēng)險識別通過項(xiàng)目管理部門、技術(shù)部門、人力資源部門、財務(wù)部門、市場部門、同業(yè)競爭等各種渠道，從環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標(biāo)因素和制度因素等各個角度，通過不同方法的交叉使用來實(shí)現(xiàn)。,設(shè)備管理部,企業(yè)員工,人力資源部,財務(wù)部,售后服務(wù)部,審計部,采購部,技術(shù)研發(fā)部,市場部,總裁辦,經(jīng)濟(jì)形勢,政策法規(guī),行業(yè)趨勢,競爭對手,新興技術(shù),外部專家,專業(yè) 研究機(jī)構(gòu),其他部門,風(fēng)險事件,企業(yè)經(jīng)營中存在的風(fēng)險,示例,通過可能性和影響程度雙緯度進(jìn)行評估,影響程度,,,,,,,幾乎 肯定,極可能,可能,低,極低,B,C,A,G,I,D,J,K,H,E,F,可能性,說明: A – 人力資源風(fēng)險 B – 財務(wù)風(fēng)險 C – 競爭風(fēng)險 D – 開發(fā)風(fēng)險 E – 過度自信風(fēng)險 F – 系統(tǒng)故障風(fēng)險 G – 主要客戶風(fēng)險 H – 欺詐風(fēng)險 I – 政治風(fēng)險 J – 薪酬獎勵風(fēng)險 K – 科技風(fēng)險,概率模型,通過可能性和影響程度雙緯度進(jìn)行評估,風(fēng)險發(fā)生的可能性評估標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險發(fā)生的可能性評估標(biāo)準(zhǔn) 指在公司目前管理水平下，風(fēng)險事件發(fā)生概率的大小或發(fā)生的頻繁程度。 風(fēng)險發(fā)生的可能性分為五個等級，分別賦值15分，表示可能性逐漸增加，1分表示該風(fēng)險事件發(fā)生的可能性極低，5分表示該風(fēng)險事件幾乎確定會發(fā)生。,風(fēng)險的影響程度評估標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險的影響程度評估標(biāo)準(zhǔn) 指該風(fēng)險事件會對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。 影響程度分為五個等級，分別賦值15分，表示影響程度依此加強(qiáng)，1分表示該風(fēng)險事件的影響程度幾乎沒有，5分表示該風(fēng)險事件的影響是災(zāi)難性的。,根據(jù)風(fēng)險事件評估結(jié)果，采取相應(yīng)風(fēng)險控制手段,風(fēng)險防范,風(fēng)險化解,風(fēng)險處理,風(fēng)險評估,風(fēng)險控制,內(nèi)部控制戰(zhàn)略,風(fēng)險控制既要亡羊補(bǔ)牢，更要未雨綢繆,消滅根源：可能時盡量識別和消除風(fēng)險根源 著力預(yù)防：將識別和防范作為工作一部分，加以規(guī)劃和執(zhí)行 風(fēng)險預(yù)案：事先制訂好風(fēng)險發(fā)生后的補(bǔ)救措施。如對不可控制的因素，如純粹的天災(zāi) 失敗處理：覺察到風(fēng)險并迅速處理 危機(jī)管理：風(fēng)險已經(jīng)造成大麻煩后的處理,風(fēng)險生命周期,風(fēng)險點(diǎn)（萌芽）,風(fēng)險發(fā)生,風(fēng)險控制就是在內(nèi)部控制戰(zhàn)略指導(dǎo)下，針對風(fēng)險等級形成應(yīng)對策略庫,風(fēng)險識別,風(fēng)險控制的不同策略選擇,風(fēng)險控制是指內(nèi)部控制者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。 根據(jù)風(fēng)險事件發(fā)生的可能性及其影響程度，可分為：,風(fēng)險控制的不同策略選擇,風(fēng)險回避 風(fēng)險回避是投資主體有意識地放棄風(fēng)險行為，完全避免特定的損失風(fēng)險。簡單的風(fēng)險回避是一種最消極的風(fēng)險處理辦法，因?yàn)橥顿Y者在放棄風(fēng)險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標(biāo)收益。 損失控制 損失控制不是放棄風(fēng)險，而是制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實(shí)際損失。控制的階段包括事前、事中和事后三個階段。,風(fēng)險轉(zhuǎn)移 風(fēng)險轉(zhuǎn)移，
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