企業(yè)內(nèi)控管理方案說明(編輯修改稿)
2025-05-22 00:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 職責：財務經(jīng)理：全面負責財務部的日常管理工作；組織制定財務方面的管理制度及有關規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，制定年度、季度財務計劃；負責編制及組織實施財務預算報告，月、季、年度財務報告；負責公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作；負責資金、資產(chǎn)的管理工作；監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動；管理與銀行及其他機構的關系；協(xié)助財務總監(jiān)開展財務部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作；完成上級交給的其他日常事務性工作。稅務會計：嚴格按照國家稅法規(guī)定對公司財務進行賬務處理及納稅申報；按時完成企業(yè)各類對外報表申報，包括國地稅納稅申報表、工商年檢年度報表等；按照高新技術企業(yè)要求，做好高新帳務方面的成本費用分配；按時完成出口退稅申報并跟進退稅工作；定期參加國地稅會議并將最新會議政策傳達給上級；完成上級交給的其他日常事務性工作。成本會計：審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表；每月末進行費用分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報；進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作；協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關信息和數(shù)據(jù)，進行有關盈虧預測工作；評估成本方案，及時改進成本核算方法；保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔。出納員：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員；每月取回各個銀行月度對賬單并歸檔管理；完成部門領導交辦的其他任務。三、 資產(chǎn)規(guī)范管理方案貨幣資金1. 公司加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。2. 結合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。3. 公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)財務負責人審查批準。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。4. 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。5. 公司應加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。 公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。6. 公司嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 7. 公司指定專人定期
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1