【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在控制存在的證明性資料（從穿行測(cè)試中獲取）內(nèi)部往來(lái)；銀行存款R 1: 如何保證投資業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅及附加計(jì)算的正確性？ C 1: 每月，財(cái)務(wù)部稅務(wù)管理處根據(jù)資產(chǎn)管理公司提供的《科目余額表》，編制《投資業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅及附加計(jì)算表》及營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表，并經(jīng)過(guò)稅務(wù)處處經(jīng)理、部經(jīng)理室、總經(jīng)理室層層審核批準(zhǔn)?！?★ ★ 是 否 是《科目余額表》，《投資業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅及附加計(jì)算表》, 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表內(nèi)部往來(lái)；銀行存款R 2: 如何保證營(yíng)業(yè)稅及附加及時(shí)、正確申報(bào)？C 2: 財(cái)務(wù)部稅務(wù)處在總經(jīng)理室批準(zhǔn)的《營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表》上加蓋財(cái)務(wù)專用章，在稅法規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)?！?★ 是 否 是 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表內(nèi)部往來(lái)；銀行存款R 3: 如何保證營(yíng)業(yè)稅及附加及時(shí)、正確繳納？C 3: 稅務(wù)處核對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后打印的稅收繳款書金額是否與總經(jīng)理室同意的金額一致。如果一致，稅務(wù)處根據(jù)稅收繳款書填制報(bào)銷單，經(jīng)部經(jīng)理室簽字同意后，資金處完成資金支付。如不一致，則要重新向部經(jīng)理室、總經(jīng)理室報(bào)告批準(zhǔn)。★ ★ 是 否 是 《稅收繳款書》，報(bào)銷單內(nèi)部往來(lái)；銀行存款R 4。 如何保證營(yíng)業(yè)稅及附加正確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？C 4: 核算會(huì)計(jì)崗（復(fù)核人員）審核繳稅業(yè)務(wù)記賬憑證會(huì)計(jì)分錄及金額是否正確，憑證附件是否齊全，手續(xù)是否完備，審核無(wú)誤后在 C L A F 系統(tǒng)中復(fù)核確認(rèn)。★ ★ ★ ★ 是 是 是 記帳憑證制度 組織 職責(zé) 系統(tǒng) 業(yè)務(wù)流程圖 內(nèi)控文檔整合集中化 識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn) 定義降低風(fēng)險(xiǎn)的控制及控制測(cè)試 風(fēng)險(xiǎn) 控制 控制測(cè)試 定義內(nèi)控管理相關(guān)組織崗位 . 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 控制經(jīng)理 測(cè)試員 測(cè)試審核員 統(tǒng)計(jì)分析功能，協(xié)助企業(yè)快速掌握風(fēng)險(xiǎn)分布，進(jìn)行業(yè)務(wù)優(yōu)化 ? 例如，對(duì)不同業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)分布分析 21 系統(tǒng)接收完成01確定貨位上貨架02計(jì)價(jià)03核對(duì)票據(jù)并填寫入庫(kù)審批單04審批入庫(kù)同意入庫(kù) 不同意物資供應(yīng)中心儲(chǔ)運(yùn)管理實(shí)施細(xì)則W M S 倉(cāng)庫(kù)管理信息系統(tǒng)物資供應(yīng)中心物資入庫(kù)單物資組裝調(diào)試流程組裝調(diào)試合格系統(tǒng)接收完成物資檢驗(yàn)流程國(guó)產(chǎn)物資初驗(yàn)流程進(jìn)口物資初驗(yàn)流程國(guó)產(chǎn)物資初驗(yàn)完成系統(tǒng)接收完成進(jìn)口物資初驗(yàn)完成系統(tǒng)接收完成E A M 資產(chǎn)管理系統(tǒng)發(fā)票接收后05審批入庫(kù)同意入庫(kù) 不同意06月底核對(duì)票據(jù)報(bào)帳物資供應(yīng)中心《物資收、支. . .物資供應(yīng)中心物資入庫(kù)單物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)保管員物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單 物資供應(yīng)中心分管儲(chǔ)運(yùn)副主任結(jié)束物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)主任物資供應(yīng)中心儲(chǔ)運(yùn)管理實(shí)施細(xì)則報(bào)賬審批流程入庫(kù)前未對(duì)采購(gòu)合同、入庫(kù)單進(jìn)行詳. . . 同一套業(yè)務(wù)流程模型，可以維護(hù)不同管理主題的信息 流程 質(zhì)量管理信息 安全管理信息 內(nèi)控管理信息 ... 22 基于同一套業(yè)務(wù)流程，輸出各種管理主題需要的報(bào)告 流程 由一個(gè)流程 自動(dòng)導(dǎo)出 各種流程文檔 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 崗位職責(zé)說(shuō)明書 質(zhì)量管理文件 系統(tǒng)接收完成01確定貨位上貨架02計(jì)價(jià)03核對(duì)票據(jù)并填寫入庫(kù)審批單04審批入庫(kù)同意入庫(kù) 不同意物資供應(yīng)中心儲(chǔ)運(yùn)管理實(shí)施細(xì)則W M S 倉(cāng)庫(kù)管理信息系統(tǒng)物資供應(yīng)中心物資入庫(kù)單物資組裝調(diào)試流程組裝調(diào)試合格系統(tǒng)接收完成物資檢驗(yàn)流程國(guó)產(chǎn)物資初驗(yàn)流程進(jìn)口物資初驗(yàn)流程國(guó)產(chǎn)物資初驗(yàn)完成系統(tǒng)接收完成進(jìn)口物資初驗(yàn)完成系統(tǒng)接收完成E A M 資產(chǎn)管理系統(tǒng)發(fā)票接收后05審批入庫(kù)同意入庫(kù) 不同意06月底核對(duì)票據(jù)報(bào)帳物資供應(yīng)中心《物資收、支. . .物資供應(yīng)中心物資入庫(kù)單物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)保管員物資供應(yīng)中心入庫(kù)審批單 物資供應(yīng)中心分管儲(chǔ)運(yùn)副主任結(jié)束物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)核算員物資供應(yīng)中心總倉(cāng)庫(kù)主任物資供應(yīng)中心儲(chǔ)運(yùn)管理實(shí)施細(xì)則報(bào)賬審批流程入庫(kù)前未對(duì)采購(gòu)合同、入庫(kù)單進(jìn)行詳. . .23 “ 遠(yuǎn)程建模、集中管理、統(tǒng)一發(fā)布 ” ARIS 知識(shí)庫(kù) 分析 , 優(yōu)化和管理 在全球范圍，全體員工 交流風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí) ARIS 數(shù)據(jù)庫(kù) = 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系持續(xù)優(yōu)化的基礎(chǔ) 項(xiàng)目經(jīng)理 /系統(tǒng)管理員 流程和風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人/建模員 公司范圍流程和風(fēng)險(xiǎn)建模 公司全體員工 /瀏覽用戶 ARIS 知識(shí)庫(kù) /服務(wù)器 R1:如何保證投資業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅及附加...C1測(cè)試定義財(cái)務(wù)部稅務(wù)管理處業(yè)務(wù)層面測(cè)試組內(nèi)控審核組投資營(yíng)業(yè)稅及附加 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理組控制經(jīng)理組24 解決方案的特點(diǎn) 特點(diǎn) 1：搭建一個(gè)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同使用的知識(shí)管理平臺(tái) ?搭建涵蓋所有業(yè)務(wù)范圍的業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)庫(kù) ?網(wǎng)絡(luò)部署及應(yīng)用架構(gòu)，分布建模、集中管理、網(wǎng)絡(luò)發(fā)布及瀏覽，滿足大型企業(yè)應(yīng)用需求 ?基于數(shù)據(jù)庫(kù)的、集成的建模方式，一次維護(hù)、全面共享、單點(diǎn)維護(hù)，提高質(zhì)量，降低成本 特點(diǎn) 2：提高了業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)制度管理及宣貫效率，降低成本 ?基于業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)操作中控制風(fēng)險(xiǎn) ?滿足對(duì)業(yè)務(wù)流程多種應(yīng)用的需求，例如系統(tǒng)實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制、職責(zé)管理等 ?多種統(tǒng)計(jì)分析功能，滿足業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的決策信息需求 25 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊 風(fēng)險(xiǎn)方案設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 體系手冊(cè)發(fā)布 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施 /控制活動(dòng) 內(nèi)部環(huán)境管理 企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 企業(yè)目標(biāo) 職責(zé)分離檢查 在線發(fā)布 監(jiān)控及預(yù)警 監(jiān)督及改進(jìn) 測(cè)試任務(wù)管理 統(tǒng)計(jì)分析 缺陷分析及認(rèn) 定 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 管理體系設(shè)計(jì) 控制實(shí)施 監(jiān)督及改進(jìn) 離線發(fā)布 信息系統(tǒng)一致 性檢查 測(cè)試及記錄 責(zé)任簽署 風(fēng)險(xiǎn)管理組織 企業(yè)業(yè)務(wù)流程 指標(biāo)監(jiān)控及預(yù)警 測(cè)試結(jié)果審核 整改及跟蹤 事件收集 事件分析 事件認(rèn)定 風(fēng)險(xiǎn)事件管理 事件監(jiān)控 建模模塊 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊 發(fā)布模塊 監(jiān)控及預(yù)警模塊 測(cè)試及評(píng)價(jià)模塊 風(fēng)險(xiǎn)事件管理模塊 26 ARIS軟件產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估解決方案 發(fā)起評(píng)估任務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)在線評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)分析 創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果審核 組織 風(fēng)險(xiǎn)編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)名稱 風(fēng)險(xiǎn)描述 相關(guān)流程 影響類別 發(fā)生概率 風(fēng)險(xiǎn)類型 影響的目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人 風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定 相關(guān)文檔 風(fēng)險(xiǎn)類別 1 風(fēng)險(xiǎn)類別 2 27 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行定量、定性分析，確定重要風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)所有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，進(jìn)行定量和定性分析，確定重要的風(fēng)險(xiǎn) 定量分析熱圖 定性分析熱圖 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率 風(fēng)險(xiǎn)破壞性 極低 低 平均 高 極高 極低 低 平均 高 極高 Risk Manager （風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理） 28 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果趨勢(shì)分析，掌握風(fēng)險(xiǎn)變化規(guī)律 ? 對(duì)多次評(píng)估結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握風(fēng)險(xiǎn)變化規(guī)律 評(píng)估日期 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率 趨勢(shì)分析：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率 最大損失發(fā)生概率 平均損失發(fā)生概率 最小損失發(fā)生概率 Risk Manager （風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理） 29 解決方案的特點(diǎn) 特點(diǎn) 1：通過(guò)流程信息化，建立持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制 特點(diǎn) 2： 基于同一個(gè)平臺(tái)展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，全面掌握風(fēng)險(xiǎn)分布及風(fēng)險(xiǎn)變化情