企業(yè)的全面內(nèi)控管理(編輯修改稿)
2025-05-05 11:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 過程的關鍵節(jié)點按照時間或邏輯順序串連起來形成流程的控制綱目即流程圖，作為文件的編制提綱和日后驗證文件符合性的查驗要點；最后，依據(jù)過程環(huán)節(jié)支持過程結果的主要要求及方法、測量每個過程有效性和效率的方法進行文件描述，形成流程的具體控制標準。在制定流程標準時，應充分考慮公司現(xiàn)有的支持條件、外部法規(guī)等控制條件及流程執(zhí)行的成本效益原則。4．流程持續(xù)優(yōu)化公司自實施全面內(nèi)控管理以來，一直在依據(jù)卓越績效標準和五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及各項內(nèi)控應用指引，不斷地完善公司內(nèi)控體系。首先，領導帶頭號召大家積極學習卓越績效模式背后的德魯克管理思想，深入理解各項標準條款背后所蘊含的管理意圖；然后，指導各部門結合公司實際探求適合公司的績效管理方法；培訓文件編寫人員如何運用標準方法優(yōu)化流程文件。公司通過三年多對內(nèi)控體系流程的持續(xù)檢討和改進，終于在2009年形成了“滿足卓越績效管理模式11項核心價值觀要求，符合ISO9000族管理標準；以核心價值體系作為引導，以戰(zhàn)略管理為重心，以標準化與規(guī)范化為基礎；以對過程持續(xù)監(jiān)視、測量、分析與知識管理培育組織持續(xù)改進創(chuàng)新能力”的深高速卓越內(nèi)控模式。三、施行和評價內(nèi)控體系，實現(xiàn)持續(xù)改進塑造內(nèi)控企業(yè)文化公司在施行內(nèi)控過程中，通過各種形式的會議宣講、傳達公司內(nèi)控要求，培養(yǎng)全員內(nèi)控意識。每年年初，公司組織全員參加年度經(jīng)濟工作會議，總結上一年度公司全面內(nèi)控的管理結果，明確本年度內(nèi)控管理范圍和管理重點，并將各項責任逐一分解到各職能部門，各部門又將責任進一步分解到各崗位。通過目標層層分解，將內(nèi)控管理滲透到經(jīng)營管理的各業(yè)務過程和各操作環(huán)節(jié)，涵蓋所有部門和所有崗位，讓全體員工參與內(nèi)控。除會議宣講外，各部門還通過培訓讓員工掌握相關業(yè)務范圍內(nèi)的流程文件要求，并通過部門內(nèi)審監(jiān)督流程運行效果。內(nèi)審員對本部門存在的不符合公司內(nèi)控要求即有違公司倡導文化的問題，將識別原因并形成報告，督促責任人員糾偏整改。公司通過培育內(nèi)控文化，不斷地將員工思維習慣和行為習慣向企業(yè)倡導的文化準則匯聚，確保公司的文化載體即公司內(nèi)控體系的所有流程文件得到有效實施，促進公司“理想與愿景一致、核心價值觀一致、戰(zhàn)略一致、行動一致”的企業(yè)文化目標的實現(xiàn)。建立內(nèi)控組織保障為有效施行內(nèi)控體系，公司建立了由公司董事會、公司經(jīng)理層、審計部、標準管理部、內(nèi)控領導小組、內(nèi)控項目組、公司“內(nèi)審員”隊伍等多重組織保障。各組織分工明確，董事會負責建立及維持
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