【文章內(nèi)容簡介】 一起，對其商品價格、數(shù)量作驗收，價格、數(shù)量不符者要提出退貨或補貨。相關部門驗收合格后，采購應在驗收入庫單上簽字，必須認真核對貨物的價格和數(shù)量、金額，如有不符，不得簽字。平時采購要擬定采購計劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實保障生產(chǎn)經(jīng)營正常進行，如影響營業(yè)，造成損失的，采購部承擔相應責任。平時應主動了解商品庫存量及部門需求，當經(jīng)營用原材料達到最低儲備量時（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應提醒相關部門辦理相關申購手續(xù)。供應商因送貨時間過長(影響到營業(yè)為標準)和價格與市場價不符者，采購應按合同有關合同規(guī)定追究其經(jīng)濟責任或?qū)で蠼鉀Q辦法。如因質(zhì)量問題與其他驗收人員意見不一致的，應已不影響營業(yè)為前提，口頭匯報執(zhí)總或相關部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經(jīng)理。采購對購進物資的質(zhì)量應嚴格按照有關質(zhì)量標準檢驗。如有問題立即退貨，不得姑息供應商，如采購和其他驗收人員認定物資品質(zhì)等級有問題的，應按實物等級入庫和計算金額。采購的要求：（1）準確性；數(shù)量和價格不得超過或低于申購數(shù)量的標準浮動比率。在驗收時，相關部門負責人（基地負責人、門店負責人、庫管等）要嚴格把關，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質(zhì)量等因素要嚴格執(zhí)行采購執(zhí)行標準。誤差不得超過標準誤差率。誤差太大要立即退貨。質(zhì)檢等相關部門要嚴格把關，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關部門的責任。（3）及時性：采購過程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應時間要及時，如因采購不及時造成的經(jīng)濟損失由采購和供應商負責。（4）采購的準確性和及時性做考核采的一個參考。四、采購結(jié)算采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。備用金用專用于購買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。備用金采取每周結(jié)算一次(根據(jù)實際情況確定報賬周期)。采購結(jié)賬時應憑合法的單據(jù)結(jié)賬。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負責人(或技術負責人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費用報銷單)需經(jīng)部門負責人、會計、執(zhí)總、總經(jīng)理。結(jié)算時，公司出納應核對其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。每月末應協(xié)助供應商辦理結(jié)算手續(xù)，對手續(xù)不全的，應提醒或協(xié)助其辦理。每次結(jié)算時應核對當次所供應的商品有無價格質(zhì)量等問題，如有應先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。五、采購計劃成本制定每月末應清理、整理當月價格變動表，填寫價格變動報告。根據(jù)區(qū)域市場調(diào)查，產(chǎn)品調(diào)查預測下月價格變動趨勢。會計部、質(zhì)檢部、采購部每月末負責制定采購計劃成本，計劃成本分為兩部分，一部分為價格變動不大的，制定平均價，一部分變化大的，制定基準價格，同時制定浮動率(或浮動額)。每月初根據(jù)財務室出具上月采購差異單(超支和節(jié)約)對差異進行分析，書面呈報部門負責人，最后傳遞財務室歸檔。六、供應商洽談根據(jù)調(diào)查價格差異，與供應商協(xié)商解決。季節(jié)性，熱銷產(chǎn)品的增加和減少應及時提醒供應商我方需求量，以便供應商做好準備。在合同執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)意見分歧，應做好供應商協(xié)調(diào)工作，確保企業(yè)損失降低最低，協(xié)調(diào)不力而影響營業(yè)的，造成的可量化損失由采購部承擔相應經(jīng)濟責任。每半年應做出供應商合作評價書，對半年來供應商價格、服務(供貨服務)等做出綜合評價，上呈執(zhí)總，以便確定下半年是否再與其合作。取消合作的供應商，應做好各部門與供應商協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助其辦理結(jié)算手續(xù)(主要指售后服務)。注：采購部應對代銷產(chǎn)品的質(zhì)量作嚴格認證和檢驗。并要求其提供相應的法律文本。第三篇：存貨及采購與付款管理制度存貨及采購與付款管理制度第一條存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；生產(chǎn)供銷售的商品提供服務以備消耗的存貨；第二條存貨的計價方法存貨的計價以實際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應區(qū)別不同情況處理：購入存貨，按照買價加上應由公司負擔的各項雜費，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計價（庫存入賬價值不含買入價中的增值稅進項稅額）。自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實際支出計價，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費等實際支出。委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費用以及委托加工所支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費等費用計價。投資者投入的存貨，按照評估確認或者合同，協(xié)議約定的價值計價。盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價，既重置價值計價。按受捐贈的存貨，應按照發(fā)票帳單所列金額加上應由公司負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金計價；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的市價計價。第三條存貨領用或支出的計價方法原材料的領用或支出按計劃成本核算，以加權平均價格和實際領用數(shù)量確定總價值。產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時采用加權平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時，采用費用直接攤銷法。低值易耗品出庫計入成本采用一次攤稍法。第四條：存貨采購、付款及入庫管理公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設備零部件、配件等由設備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計劃，由供應管理人員組織采購。物資采購要進行比質(zhì)比價，實行招標，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購成本。存貨入庫必須履行正常手續(xù)，即單位領導和采購人員在入庫驗收單上簽字，保管員以單驗貨，查名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗收無誤后在驗收單上簽字劃價辦理入庫手續(xù)。材料及備品配件由供應管理人員出據(jù)付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內(nèi)），財務部門根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。第五條存貨的發(fā)放和調(diào)撥大宗材料和專用設備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權兩清。各基層單位必須建立本單位的材料領用檔案，對所需領用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。按定額發(fā)放或控制使用的材料在領用時，必須持有關主管人員批準領用的證明。材料領用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領料，民工或外單位人員禁止領料，領料人員不經(jīng)允許不得隨便進入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。第六條存貨的合理使用對領回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時回收廢舊材料。對按照檢修或?qū)ｍ椆こ添椖坑媱濐I用的材料，要保證用于上述項目，嚴禁假借項目名稱虛報冒領。車間每個班組、技術工人都要有工器具登記卡片。領用時按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領換要有記錄，登記造冊，有據(jù)可查。第七條存貨退庫及廢舊物資回收由于計劃報多或當月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領出，而且要有實物存在。材料使用過程中換下的廢舊物資應及時送交倉庫，在指定地點整齊堆放，根據(jù)實收數(shù)量開退料單。車間無權對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關程序處理。第八條產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過程，經(jīng)檢查合格并已驗收入庫，合乎標準和技術條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產(chǎn)品。產(chǎn)成品入庫要嚴格執(zhí)行驗收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標準不入庫，自提貨物不點清不出庫，鐵路代運貨物不核對清楚不出庫。做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。低值易耗品實行歸口管理各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計算器、電話等低值易耗品的管理。各使用單位要建立低值易耗品明細臺帳，反映低值易耗品的購入、領用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責成專人負責、專人保管、未經(jīng)公司批準，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷毀。低值易耗品在使用過程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進行賠償，根據(jù)其價值及使用年限賠償原值的10100%，需要正常報廢時要各使用單位提出報告公司領導批準后方可報廢。第十條存貨清查盤點制度存貨清查的方法公司存貨的清查采用實地盤點法，即每年的中期期末或終了時，通過盤點確定各種存貨的實際庫存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對。對于帳實不符的存貨，核實盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報請公司有關部門批準。存貨清查結(jié)果的處理程序（1）在報經(jīng)有關部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調(diào)整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。（2）在報經(jīng)有關部門批準后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實經(jīng)濟責任。第五條 存貨的取得、驗收與入庫管理(一)企業(yè)的存貨采購業(yè)務應歸口采購部門負責,不得多頭對外采購。采購部門應根據(jù)預算計劃按規(guī)定的程序進行比價采購。(二)接受投資者投入存貨,應經(jīng)過評估,其數(shù)量及價格應與投資合同或協(xié)議的約定相一致。對抵債存貨應經(jīng)企業(yè)有關部門和人員審核批準,其價格和質(zhì)量應符合雙方的有關協(xié)議。對捐贈的存貨,其價格應根據(jù)捐贈者賬面余額或市場價格確定。(三)對于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計劃部門應根據(jù)預算計劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件等,車間應按計劃單進行生產(chǎn)。(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進行驗收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應及時退貨。(五)對于銷售退貨產(chǎn)品,倉儲部門應根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗證明辦理退庫手續(xù)。若由于產(chǎn)品質(zhì)量問題而退貨,應查明原因。(六)企業(yè)應采用永續(xù)盤存制進行存貨的日常