【文章內(nèi)容簡介】 一起，對其商品價(jià)格、數(shù)量作驗(yàn)收，價(jià)格、數(shù)量不符者要提出退貨或補(bǔ)貨。相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，采購應(yīng)在驗(yàn)收入庫單上簽字，必須認(rèn)真核對貨物的價(jià)格和數(shù)量、金額，如有不符，不得簽字。平時(shí)采購要擬定采購計(jì)劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實(shí)保障生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行，如影響營業(yè)，造成損失的，采購部承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。平時(shí)應(yīng)主動了解商品庫存量及部門需求，當(dāng)經(jīng)營用原材料達(dá)到最低儲備量時(shí)（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購手續(xù)。供應(yīng)商因送貨時(shí)間過長(影響到營業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價(jià)格與市場價(jià)不符者，采購應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。如因質(zhì)量問題與其他驗(yàn)收人員意見不一致的，應(yīng)已不影響營業(yè)為前提，口頭匯報(bào)執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報(bào)總經(jīng)理。采購對購進(jìn)物資的質(zhì)量應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。如有問題立即退貨，不得姑息供應(yīng)商，如采購和其他驗(yàn)收人員認(rèn)定物資品質(zhì)等級有問題的，應(yīng)按實(shí)物等級入庫和計(jì)算金額。采購的要求：（1）準(zhǔn)確性；數(shù)量和價(jià)格不得超過或低于申購數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)浮動比率。在驗(yàn)收時(shí)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人（基地負(fù)責(zé)人、門店負(fù)責(zé)人、庫管等）要嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質(zhì)量等因素要嚴(yán)格執(zhí)行采購執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。誤差不得超過標(biāo)準(zhǔn)誤差率。誤差太大要立即退貨。質(zhì)檢等相關(guān)部門要嚴(yán)格把關(guān)，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關(guān)部門的責(zé)任。（3）及時(shí)性：采購過程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應(yīng)時(shí)間要及時(shí)，如因采購不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失由采購和供應(yīng)商負(fù)責(zé)。（4）采購的準(zhǔn)確性和及時(shí)性做考核采的一個(gè)參考。四、采購結(jié)算采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。備用金用專用于購買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。備用金采取每周結(jié)算一次(根據(jù)實(shí)際情況確定報(bào)賬周期)。采購結(jié)賬時(shí)應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷單)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)、執(zhí)總、總經(jīng)理。結(jié)算時(shí)，公司出納應(yīng)核對其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。每月末應(yīng)協(xié)助供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)，對手續(xù)不全的，應(yīng)提醒或協(xié)助其辦理。每次結(jié)算時(shí)應(yīng)核對當(dāng)次所供應(yīng)的商品有無價(jià)格質(zhì)量等問題，如有應(yīng)先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。五、采購計(jì)劃成本制定每月末應(yīng)清理、整理當(dāng)月價(jià)格變動表，填寫價(jià)格變動報(bào)告。根據(jù)區(qū)域市場調(diào)查，產(chǎn)品調(diào)查預(yù)測下月價(jià)格變動趨勢。會計(jì)部、質(zhì)檢部、采購部每月末負(fù)責(zé)制定采購計(jì)劃成本，計(jì)劃成本分為兩部分，一部分為價(jià)格變動不大的，制定平均價(jià)，一部分變化大的，制定基準(zhǔn)價(jià)格，同時(shí)制定浮動率(或浮動額)。每月初根據(jù)財(cái)務(wù)室出具上月采購差異單(超支和節(jié)約)對差異進(jìn)行分析，書面呈報(bào)部門負(fù)責(zé)人，最后傳遞財(cái)務(wù)室歸檔。六、供應(yīng)商洽談根據(jù)調(diào)查價(jià)格差異，與供應(yīng)商協(xié)商解決。季節(jié)性，熱銷產(chǎn)品的增加和減少應(yīng)及時(shí)提醒供應(yīng)商我方需求量，以便供應(yīng)商做好準(zhǔn)備。在合同執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)意見分歧，應(yīng)做好供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，確保企業(yè)損失降低最低，協(xié)調(diào)不力而影響營業(yè)的，造成的可量化損失由采購部承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。每半年應(yīng)做出供應(yīng)商合作評價(jià)書，對半年來供應(yīng)商價(jià)格、服務(wù)(供貨服務(wù))等做出綜合評價(jià)，上呈執(zhí)總，以便確定下半年是否再與其合作。取消合作的供應(yīng)商，應(yīng)做好各部門與供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助其辦理結(jié)算手續(xù)(主要指售后服務(wù))。注：采購部應(yīng)對代銷產(chǎn)品的質(zhì)量作嚴(yán)格認(rèn)證和檢驗(yàn)。并要求其提供相應(yīng)的法律文本。第三篇：存貨及采購與付款管理制度存貨及采購與付款管理制度第一條存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；第二條存貨的計(jì)價(jià)方法存貨的計(jì)價(jià)以實(shí)際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：購入存貨，按照買價(jià)加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)雜費(fèi)，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)價(jià)（庫存入賬價(jià)值不含買入價(jià)中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）。自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價(jià)值加上支付的委托加工費(fèi)用以及委托加工所支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)價(jià)。投資者投入的存貨，按照評估確認(rèn)或者合同，協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，既重置價(jià)值計(jì)價(jià)。按受捐贈的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金計(jì)價(jià)；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。第三條存貨領(lǐng)用或支出的計(jì)價(jià)方法原材料的領(lǐng)用或支出按計(jì)劃成本核算，以加權(quán)平均價(jià)格和實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量確定總價(jià)值。產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時(shí)，采用費(fèi)用直接攤銷法。低值易耗品出庫計(jì)入成本采用一次攤稍法。第四條：存貨采購、付款及入庫管理公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計(jì)劃，由供應(yīng)管理人員組織采購。物資采購要進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，實(shí)行招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購成本。存貨入庫必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購人員在入庫驗(yàn)收單上簽字，保管員以單驗(yàn)貨，查名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗(yàn)收無誤后在驗(yàn)收單上簽字劃價(jià)辦理入庫手續(xù)。材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內(nèi)），財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時(shí)要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。第五條存貨的發(fā)放和調(diào)撥大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時(shí)間要心中有數(shù)，一目了然。按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時(shí)，必須持有關(guān)主管人員批準(zhǔn)領(lǐng)用的證明。材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進(jìn)入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。第六條存貨的合理使用對領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時(shí)回收廢舊材料。對按照檢修或?qū)ｍ?xiàng)工程項(xiàng)目計(jì)劃領(lǐng)用的材料，要保證用于上述項(xiàng)目，嚴(yán)禁假借項(xiàng)目名稱虛報(bào)冒領(lǐng)。車間每個(gè)班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊，有據(jù)可查。第七條存貨退庫及廢舊物資回收由于計(jì)劃報(bào)多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領(lǐng)出，而且要有實(shí)物存在。材料使用過程中換下的廢舊物資應(yīng)及時(shí)送交倉庫，在指定地點(diǎn)整齊堆放，根據(jù)實(shí)收數(shù)量開退料單。車間無權(quán)對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。第八條產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過程，經(jīng)檢查合格并已驗(yàn)收入庫，合乎標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產(chǎn)品。產(chǎn)成品入庫要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不入庫，自提貨物不點(diǎn)清不出庫，鐵路代運(yùn)貨物不核對清楚不出庫。做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實(shí)物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。低值易耗品實(shí)行歸口管理各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計(jì)算器、電話等低值易耗品的管理。各使用單位要建立低值易耗品明細(xì)臺帳，反映低值易耗品的購入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專人負(fù)責(zé)、專人保管、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷毀。低值易耗品在使用過程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進(jìn)行賠償，根據(jù)其價(jià)值及使用年限賠償原值的10100%，需要正常報(bào)廢時(shí)要各使用單位提出報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。第十條存貨清查盤點(diǎn)制度存貨清查的方法公司存貨的清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即每年的中期期末或終了時(shí)，通過盤點(diǎn)確定各種存貨的實(shí)際庫存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對。對于帳實(shí)不符的存貨，核實(shí)盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報(bào)請公司有關(guān)部門批準(zhǔn)。存貨清查結(jié)果的處理程序（1）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實(shí)際成本調(diào)整存貨的帳面價(jià)值，使存貨帳實(shí)相符。（2）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財(cái)產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第五條 存貨的取得、驗(yàn)收與入庫管理(一)企業(yè)的存貨采購業(yè)務(wù)應(yīng)歸口采購部門負(fù)責(zé),不得多頭對外采購。采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃按規(guī)定的程序進(jìn)行比價(jià)采購。(二)接受投資者投入存貨,應(yīng)經(jīng)過評估,其數(shù)量及價(jià)格應(yīng)與投資合同或協(xié)議的約定相一致。對抵債存貨應(yīng)經(jīng)企業(yè)有關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn),其價(jià)格和質(zhì)量應(yīng)符合雙方的有關(guān)協(xié)議。對捐贈的存貨,其價(jià)格應(yīng)根據(jù)捐贈者賬面余額或市場價(jià)格確定。(三)對于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計(jì)劃部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件等,車間應(yīng)按計(jì)劃單進(jìn)行生產(chǎn)。(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收完畢在驗(yàn)收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應(yīng)及時(shí)退貨。(五)對于銷售退貨產(chǎn)品,倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗(yàn)證明辦理退庫手續(xù)。若由于產(chǎn)品質(zhì)量問題而退貨,應(yīng)查明原因。(六)企業(yè)應(yīng)采用永續(xù)盤存制進(jìn)行存貨的日常