【正文】 售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫管填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。二、存貨分類企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。在途物資要按產(chǎn)品明細(xì)登記，經(jīng)常檢查到貨情況，督促有關(guān)部門人員采取措施，對(duì)已到達(dá)未入庫的材料要及時(shí)辦理檢驗(yàn)入庫手續(xù)。六、發(fā)料和退料。，凡物資采購價(jià)格單次或年度累計(jì)上調(diào)10%以上，或上調(diào)價(jià)格影響金額月度達(dá)3萬元的，必須報(bào)經(jīng)營班子審批。采購部根據(jù)行政副總經(jīng)理審核并蓋章的訂購單，要求供應(yīng)商能否按訂購單的內(nèi)容供貨進(jìn)行簽章確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)的采購訂單送一份財(cái)務(wù)。在采購過程中堅(jiān)持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅(jiān)持成本孰低原則，開發(fā)確定供應(yīng)商，并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。二、本公司倉庫存貨的日常管理專責(zé)部門為行政部，為加強(qiáng)存貨的日常管理。填制采購申請(qǐng)單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計(jì)算需用量，直接填制采購申請(qǐng)單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請(qǐng)采購），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購部執(zhí)行。(7)合同出現(xiàn)糾紛的仲裁方式,地點(diǎn)等。7．采購部按合同規(guī)定需要預(yù)付款的，在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)應(yīng)注明合同號(hào)，在申請(qǐng)支付欠款時(shí)，應(yīng)注明發(fā)票號(hào)，或入庫單號(hào)，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部安排付款。（2）采購訂單由采購員制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的訂購單進(jìn)行電腦審核。七、成品出庫審批權(quán)限1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)直接有關(guān)的出庫由營銷總監(jiān)審批；正常銷售出庫由營銷跟單組長(zhǎng)審核后出庫。十、購入的物資材料，按買價(jià)（發(fā)票價(jià)，不含增值稅）、加采購運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等作為物資材料的進(jìn)價(jià)，未收到發(fā)票的按合同價(jià)進(jìn)行估價(jià)入帳，待發(fā)票回來再調(diào)整。供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實(shí)物卡。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。店面（桌、椅等設(shè)施）的管理 ①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。11．申購、入庫、出庫結(jié)算制度為了對(duì)公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。②當(dāng)佐、輔料降至最低儲(chǔ)備時(shí)，庫管開具申購單，申購單經(jīng)廠長(zhǎng)和行政廚師長(zhǎng)簽字后交付采購部實(shí)施采購。設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）設(shè)備設(shè)施（財(cái)產(chǎn)管理中的財(cái)產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報(bào)總經(jīng)理后由采購部執(zhí)行，執(zhí)行過程應(yīng)隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。③特殊佐料辦理費(fèi)用報(bào)銷制度由相關(guān)部門制定相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，暫不辦理入庫手續(xù)。④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長(zhǎng)在發(fā)票或收據(jù)簽字，會(huì)計(jì)復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。價(jià)格調(diào)查：主要是供應(yīng)商以外的價(jià)格調(diào)查，以評(píng)估供應(yīng)商價(jià)格高低。如有差距，應(yīng)查明原因，并即時(shí)處理，針對(duì)不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價(jià)格（2）追究采購責(zé)任。所有和供應(yīng)商均須與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書后才能簽訂供應(yīng)合同。平時(shí)應(yīng)主動(dòng)了解商品庫存量及部門需求，當(dāng)經(jīng)營用原材料達(dá)到最低儲(chǔ)備量時(shí)（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購手續(xù)。誤差不得超過標(biāo)準(zhǔn)誤差率。采購結(jié)賬時(shí)應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。每月初根據(jù)財(cái)務(wù)室出具上月采購差異單(超支和節(jié)約)對(duì)差異進(jìn)行分析，書面呈報(bào)部門負(fù)責(zé)人，最后傳遞財(cái)務(wù)室歸檔。第三篇：存貨及采購與付款管理制度存貨及采購與付款管理制度第一條存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。按受捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金計(jì)價(jià)；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時(shí)要注意防火、防爆、防水、防潮；對(duì)大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊(cè)，有據(jù)可查。產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。對(duì)于帳實(shí)不符的存貨，核實(shí)盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報(bào)請(qǐng)公司有關(guān)部門批準(zhǔn)。(三)對(duì)于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計(jì)劃部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件等,車間應(yīng)按計(jì)劃單進(jìn)行生產(chǎn)。對(duì)貨物的收發(fā)必須按物資品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量詳細(xì)記載收發(fā)存實(shí)物明細(xì)賬。第八條 存貨的領(lǐng)用(一)產(chǎn)品發(fā)運(yùn),必須憑銷售發(fā)貨通知單,經(jīng)有關(guān)部門主管核準(zhǔn)簽字后辦理發(fā)貨。第十條 存貨的會(huì)計(jì)核算(一)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)工藝特點(diǎn)及經(jīng)營模式制定并健全內(nèi)部存貨核算流程和賬務(wù)處理程序。其次，嚴(yán)格采購紀(jì)律，建立采購體系的反舞弊機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵崗位的采購人員實(shí)行不定期強(qiáng)制輪崗或休假的制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購人員的監(jiān)督和檢查。企業(yè)需建立完善的存貨倉儲(chǔ)保管制度，加強(qiáng)存貨的日常保管和檢查工作，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨，這一環(huán)節(jié)應(yīng)做好以下工作：存貨在不同倉庫之間流動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理出入庫及調(diào)撥手續(xù)；存貨要按照物資所要求的儲(chǔ)存條件妥善保管，做好防火、防水、防盜、防變質(zhì)等保管工作；不同批次、型號(hào)和用途的存貨分類存放，防止周轉(zhuǎn)成本的浪費(fèi)。企業(yè)必須建立存貨清查盤點(diǎn)制度，結(jié)合實(shí)際情況確定盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)流程等控制程序，檢查存貨數(shù)量及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)監(jiān)盤人員、倉管人員簽字確認(rèn)，對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，落實(shí)追究責(zé)任，及時(shí)處理。采購員在采購物資時(shí)應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購物資的時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，以便保管驗(yàn)收入庫。第四章 存貨保管第七條 存貨管理部門對(duì)入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。第十四條 公司需盤點(diǎn)時(shí)，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤點(diǎn)記錄的完整。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。第二十六條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，從2013年1月1日起執(zhí)行。對(duì)于非技改項(xiàng)目用設(shè)備和修理用配件，由設(shè)備動(dòng)力部編制采購計(jì)劃，報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。嚴(yán)禁采購員或車間直接通知采購員擅自采購。由工程項(xiàng)目監(jiān)督部門組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可安裝使用。如既不能妥善處理，又不能及時(shí)報(bào)告的，造成損失由采購主管人員負(fù)責(zé)賠償。㈤、對(duì)于非通過投招標(biāo)辦法選擇供貨單位的，由采購分管領(lǐng)導(dǎo)擬定后，報(bào)總經(jīng)理審批。㈡、主要采購物資的投招標(biāo)形式、結(jié)果，包括中標(biāo)單位的規(guī)模、價(jià)格、服務(wù)等內(nèi)容。必須將所有的物資保管責(zé)任明確落實(shí)到個(gè)人，不能出現(xiàn)無人負(fù)責(zé)或多頭負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或不符等問題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。各用料部門必須制訂各種物料消耗定額，報(bào)技術(shù)等有關(guān)部門核定后，報(bào)各中心總監(jiān)批準(zhǔn)。保持存貨現(xiàn)場(chǎng)的清潔衛(wèi)生。其次，必須及時(shí)組織催收工作，落實(shí)催收責(zé)任，把催收的成效并入個(gè)人工作業(yè)績(jī)考核。建立超消耗定額扣罰，降低消耗定額有獎(jiǎng)的激勵(lì)和制約機(jī)制。驗(yàn)收員必須認(rèn)真仔細(xì)地點(diǎn)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)防出現(xiàn)工作差錯(cuò)。除五金配件因品種繁多實(shí)行年中和年未二次盤點(diǎn)外，其他存貨（包括已領(lǐng)用未使用完的車間存貨）必須做到每月定期盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)過程中，財(cái)務(wù)和倉儲(chǔ)部必須參與監(jiān)督。五、加強(qiáng)存貨定額管理，確保滿足生產(chǎn)需要和降低存貨成本。一切貨物必須按先進(jìn)倉后領(lǐng)用的程序管理。屬于保管不善等人為因素造成的損失，必須追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。監(jiān)督的工作部門及對(duì)象采購部和財(cái)務(wù)部及時(shí)將有關(guān)監(jiān)督內(nèi)容的資料整理后交公司監(jiān)事進(jìn)行監(jiān)督后，簽署監(jiān)督意見，交公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)。供貨單位出現(xiàn)以下情形之一的，將被取消合格供應(yīng)商資格。選擇的程序㈠、采購部必須多方征集供貨單位的有關(guān)信息材料，向物流總監(jiān)提供意見，初步確定供貨單位篩選對(duì)象。保管員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)真的現(xiàn)場(chǎng)數(shù)量清點(diǎn)或過磅。大宗材料的采購洽談，由物流總監(jiān)和采購部共同參與，談成意向后，報(bào)總經(jīng)理審批。對(duì)于辦公用品、低值易耗品由辦公室編制采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)和行政中心總監(jiān)審批后交采購部采購。現(xiàn)特訂物資采購管理制度如下：一、采購物資分類及其主管部門技術(shù)改造項(xiàng)目所需的設(shè)備（不包括工程材料），采購的主管部門為技改辦。第二十一條 公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。第十五條 存貨的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第 3 / 6頁存貨采購、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度第九條 庫房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門報(bào)告。質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理入庫相關(guān)手續(xù)；對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時(shí)應(yīng)由對(duì)方經(jīng)辦人、采購部人員和保管共同簽字。第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。存貨領(lǐng)用發(fā)出審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致貨物流失。此外，建立大額采購的招投標(biāo)管理制度和批量訂貨制度，提高存貨采購環(huán)節(jié)的議價(jià)能力，以獲取較低的采購價(jià)格，降低采購成本。嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求進(jìn)行存貨的核算,不得隨意少轉(zhuǎn)或不轉(zhuǎn)成本以此作為調(diào)節(jié)利潤(rùn)的手段。對(duì)主要材料須實(shí)行限額領(lǐng)料。(二)企業(yè)對(duì)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、危險(xiǎn)品等重要存貨,應(yīng)當(dāng)采取額外控制措施,縮小接觸范圍,確保同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時(shí)經(jīng)辦。(五)對(duì)于銷售退貨產(chǎn)