【文章內(nèi)容簡介】 ，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時、正確。存貨處臵的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處臵是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處臵價格是否合理，處臵價款是否及時收取并入賬。存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實(shí)、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。第五十一條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。第八章 附則第五十二條 本制度經(jīng)審議批準(zhǔn)，并發(fā)布后生效，修改時亦同。第五十三條 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)管理部和物控部。第三篇：存貨管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理、確保存貨賬實(shí)相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量，明確責(zé)任人。同時，凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得私自設(shè)臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終盤點(diǎn)時必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。：以黃色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓|(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。：以灰色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。：以綠色合格標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂觳⒔?jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。（次品）：以藍(lán)色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。：以紅色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓?jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。：以茶色標(biāo)識牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。第六條企業(yè)設(shè)臵廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。各倉庫不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當(dāng)及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任。第七條倉庫使用的有關(guān)票據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報送對象和管理，第八條倉庫進(jìn)出物資必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。寄放區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實(shí)相符。第十條倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。第二章存貨進(jìn)出管理第十一條存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第十二條存貨進(jìn)出倉庫時，倉管員必須嚴(yán)格按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十三條發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家邢嚓P(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報質(zhì)檢部門，同時掛上黃色待檢標(biāo)識牌。倉管員憑實(shí)際收到的物質(zhì)數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據(jù)給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。質(zhì)檢部門能夠即時檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫程序”辦理入庫。質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛質(zhì)量檢驗(yàn)報告由倉管員負(fù)責(zé)保管，采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫單”報送財務(wù)部門。質(zhì)量檢驗(yàn)不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時退貨，暫時沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識牌。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識牌。第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發(fā)貨。倉管員憑臺賬會計開具的“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。免費(fèi)贈送包括兩種情況，一種是免費(fèi)贈送客人，另一種是免費(fèi)贈送客戶。贈送客人：臺賬會計憑總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶：臺賬會計憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶物資的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下開具?！俺鰩靻巍蓖瑫r送交財務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進(jìn)行核算。由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉管員憑“出庫單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條銷售退貨按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。不符合《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及時向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是財務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十八條寄放出庫，由臺賬會計憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十九條內(nèi)部調(diào)撥，由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉庫倉管員簽字確認(rèn)，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉庫倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。第二十條存貨報廢公司：由倉庫主管提交報廢申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。：由倉管員提交報廢申請報告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)并上報總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫或直接處理。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫臺賬會計憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過“車間外發(fā)加工產(chǎn)品入庫單”辦理入庫。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫生產(chǎn)部統(tǒng)計員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計員開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，車間統(tǒng)計員和保安憑單據(jù)放行委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務(wù)部。第二十三條車間在產(chǎn)品：各車間、工序完工產(chǎn)品(包括半成品和成品)在交給統(tǒng)計員時，由統(tǒng)計員填制“車間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并簽字確認(rèn)，由工人和統(tǒng)計員確認(rèn)。、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時，應(yīng)當(dāng)填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計員簽字確認(rèn)。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計員負(fù)責(zé)將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理第二十四條倉庫必須設(shè)臵消防設(shè)施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十五條切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補(bǔ)救措施。第二十六條物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識牌，并在標(biāo)識牌上寫明物資的名稱和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會計賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標(biāo)識牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十七條標(biāo)識牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識，標(biāo)識牌設(shè)計要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。標(biāo)識牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)日期、生產(chǎn)廠家。第二十八條經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。通過制定輪值表對物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理，并對倉庫清洗地板及吸塵工作進(jìn)行監(jiān)督。第二十九條倉管員應(yīng)當(dāng)定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識牌。第三十條保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨意動用電腦。杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情。嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護(hù)事項(xiàng)定期對電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第三十一條倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員進(jìn)入倉庫。第三十二條倉管員應(yīng)對內(nèi)、外搬運(yùn)工進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放符合要求。第三十三條必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十四條不良存貨清查：由倉庫主管牽頭，會同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨（指在三個月內(nèi)少銷或滯銷的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送總經(jīng)理審批。：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送總經(jīng)理審批。第三十五條倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應(yīng)。第三十六條保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。第三十七條未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。第三十八條叉車工、農(nóng)用車司機(jī)必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度。同時，要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護(hù)和管理工作，保證叉車、農(nóng)用車的工作需求和工作質(zhì)量。、農(nóng)用車。、農(nóng)用車?！半娖坎孳囋谑覂?nèi)作業(yè)，柴油車在室外作業(yè)”的規(guī)定。、農(nóng)用車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進(jìn)行檢查，并按規(guī)定進(jìn)行維修和保養(yǎng)。第四章存貨賬表管理第三十九條開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理工作中的重要性。第四十條倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。：反映公司自購并存放在自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。：反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。：反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。外協(xié)物資賬表：反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時存放在外協(xié)單位的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)。如果書寫出現(xiàn)錯誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。入庫單和出庫單每日要報送給相關(guān)人員。第四十二條倉庫的賬簿和各種報表要按各區(qū)域的物資類別進(jìn)行編制，要求書寫工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)