【正文】 求如下： 。若因硬件設(shè)施造成倉庫無法區(qū)分，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標(biāo)識。，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)識牌。，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由倉儲處將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫單、領(lǐng)料單、紅字領(lǐng)料單、出門證、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第一聯(lián)送財務(wù)管理部，第二聯(lián)倉儲部門自存。，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。，生產(chǎn)部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，生產(chǎn)部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品或成品。，每月倉儲部應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時進(jìn)行統(tǒng)計，按適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ嬋氘?dāng)月在產(chǎn)品或產(chǎn)品。，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。，盤存當(dāng)日一律禁止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負(fù)責(zé)人請示盤存小組組長，并指定代理人。盤存日如遇節(jié)假日，仍正常進(jìn)行，盤存人員事后可申請調(diào)休。盤存期間原則上不準(zhǔn)離開，若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。8罰則，由盤存領(lǐng)導(dǎo)小組提出懲處意見并計入個人績效考評。，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，根據(jù)處理意見進(jìn)行賬務(wù)處理。盤點表由盤點小組編制，經(jīng)各部門參加盤點人員簽字。未按規(guī)定要求編制盤存表以及未經(jīng)批準(zhǔn)擅自修改盤存表的計入個人績效考評。、毀損根據(jù)公司處理意見追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任，涉及犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。8．4嚴(yán)重違反授權(quán)審批制度未經(jīng)批準(zhǔn)隨意發(fā)貨或者領(lǐng)料，對責(zé)任人員計入個人績效考評，造成公司損失的應(yīng)予以賠償。8．5倉庫管理人員賬載數(shù)量如因漏賬、錯記、記載不清者，應(yīng)視情節(jié)輕重對記賬人員通報批評或計入個人績效考評。情節(jié)嚴(yán)重者報人力資源調(diào)離崗位。8．6倉庫管理人員有下列情況者，應(yīng)按存貨損失予以賠償，情況嚴(yán)重予以開除或移送司法機(jī)關(guān)：、掉換或化公為私等徇私舞弊行為： 、撥借或損壞不報告者： 、損失或盤虧者。9附則 本標(biāo)準(zhǔn)于2014 年 月 ：總部財務(wù)管理中心。：總部財務(wù)管理中心。：趙海。：富陽申能固廢環(huán)保再生有限公司、蘭溪自立銅業(yè)有限公司、江西自立環(huán)?？萍加邢薰?、杭州富雅投資有限公司、江西自立富雅置業(yè)、平湖富雅置業(yè)。 會審人：張勝樹、湯曉娟、彭智勇、盛立公、鄒道遠(yuǎn)、王傳坪、王雪剛。：第五篇：存貨管理制度目錄第一章 總則.........................................................................................................................2 第二章 存貨跌價準(zhǔn)備的計提.............................................................................................3 第三章 存貨的采購流程.....................................................................................................3 第一節(jié) 辦公用品的采購.....................................................................................................3 第二節(jié) 采購物資的付款流程.............................................................................................4 第四章 貨品入庫流程.........................................................................................................5 第五章 貨品的領(lǐng)用.............................................................................................................5 第六章 存貨堆放和日常管理.............................................................................................6 第七章 存貨盤點管理.........................................................................................................7存貨管理制度第一章 總則一、為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理，確保存貨賬實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。二、存貨是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括低值易耗品、辦公用品以及其他小額耗材等。三、存貨管理崗位的職責(zé)分離(一)訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位分離；(二)訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；(三)存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；(四)存貨的盤點應(yīng)由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。四、存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量，明確責(zé)任人。同時，凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。五、倉庫的設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格按照公司的相關(guān)規(guī)定，不得私自設(shè)置倉庫，部門未使用或剩余的物質(zhì)必須及時退回倉庫，不得以任何理由私藏存貨。六、倉庫進(jìn)出物資必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。七、倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整、不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。第二章 存貨跌價準(zhǔn)備的計提企業(yè)會計制度規(guī)定，由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可以收回的部分，應(yīng)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計提存貨跌價準(zhǔn)備。一、計提條件：市價持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見的未來無回升的希望；其他足以證明該項存貨實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。二、計提的依據(jù)計提的依據(jù)主要有兩點，即計提臺帳各項數(shù)據(jù)的客觀來源和企業(yè)內(nèi)部審批流程。臺賬匯總表至少體現(xiàn)賬面價值的金額，公允價值的金額；公允價值來源于市場客觀同步估值，并提供相關(guān)數(shù)據(jù)來源的證明。三、審批流程：由主辦會計編制存貨跌價準(zhǔn)備計提表，并作為附件發(fā)起申請報告，由部門經(jīng)理審核計提的金額是否準(zhǔn)確，理據(jù)是否充足等，最后由財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，審批流程作為計提依據(jù)的附件。第三章 存貨的采購流程第一節(jié) 辦公用品的采購一、為使庫存資金最小化，公司辦公用品原則上實行零庫存管理，辦公用品的采購，應(yīng)本著節(jié)約與需要相結(jié)合的原則，貨比三家。辦公用品原則上由綜合管理部負(fù)責(zé)采購。二、辦公用品的采購原則上每月采購一次，由各部門根據(jù)實際需求，于每月的5日前填制〈辦公物資請購單〉，報部門經(jīng)理和分管副總審批后，上報綜合管理部匯總購買。三、因特殊原因須臨時性購買的，也應(yīng)填制〈辦公物資請購單〉，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報綜合管理部購買。第二節(jié) 采購物資的付款流程一、物資采購一般執(zhí)行先票后款原則，特殊情況采取預(yù)付款方式采購物資，注明預(yù)付款。對常用生產(chǎn)物資的采購，應(yīng)建立合格分供商，根據(jù)供應(yīng)商的資信，設(shè)定合理的付款周期。物資采購后，采購人員辦理檢驗、入庫手續(xù)，填制報銷單，附發(fā)票、入庫單，經(jīng)簽批流程到財務(wù)管理中心掛賬。每月28日由采購部門發(fā)起下月采購資金支付計劃給財務(wù)部，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后決定付款明細(xì)，并通知采購部門辦理付款手續(xù)。由采購人員完整填寫《付款申請單》上各要素（申請部門、時間、用途、付款金額、收款單位全稱、銀行資料等），并附請示報告等款項支付證明資料，報部門負(fù)責(zé)人、分管副總、總裁審批，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后支付。采購結(jié)算以現(xiàn)金方式支付的，單次500元以上，收款人必須開具現(xiàn)金收據(jù)（或在發(fā)票上注明現(xiàn)金收訖），采購人員報銷時隨發(fā)票一同提交財務(wù)管理部。對預(yù)付款方式采購的，付款申請人應(yīng)及時催收發(fā)票，要求在款項支付后10個工作日內(nèi)取得相關(guān)發(fā)票及收款憑據(jù)，填制報銷單到財務(wù)沖賬。二、所有物資采購均應(yīng)取得發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票的，需經(jīng)總裁批準(zhǔn)同意。發(fā)票報銷時，附入庫單、驗收單，由采購人員簽經(jīng)辦人，逐級經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人→分管副總審批→財務(wù)主管（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審核→總裁簽批。第四章 貨品入庫流程一、貨品的驗收：倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵魏凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場點清數(shù)量后，會同質(zhì)檢員或采購員對貨品進(jìn)行驗收，驗收無誤后可直接進(jìn)入以下“入庫程序”辦理入庫。二、貨品入庫：質(zhì)量檢驗合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗報告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單“，并由質(zhì)檢員和采購員簽字確認(rèn)。質(zhì)量檢驗報告由倉管員負(fù)責(zé)保管，采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單、發(fā)票隨同“入庫單”報送財務(wù)部門。入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交采購人員附發(fā)票后報銷，一聯(lián)本單位會計記賬，一聯(lián)交會計稽核。三、退貨程序：質(zhì)量檢驗不合格的物資應(yīng)及時通知采購部門及時退貨，退貨前放入退貨區(qū)。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第五章 貨品的領(lǐng)用一、低值易耗品的領(lǐng)用必須建立領(lǐng)用登記簿，就領(lǐng)用的時間、部門、物品名稱及數(shù)量、領(lǐng)用人進(jìn)行登記，否則不準(zhǔn)領(lǐng)用。部門負(fù)責(zé)人對部門內(nèi)領(lǐng)用的低值易耗品數(shù)量及使用狀況負(fù)責(zé)。二、公司所有物品領(lǐng)用出庫時，必須先由領(lǐng)用人填制〈物品領(lǐng)用審批表〉，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，倉管員憑審批后的〈物品領(lǐng)用審批表〉開具“出庫單”并發(fā)貨。出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)庫管留存根，一聯(lián)交領(lǐng)用人，一聯(lián)交本單位會計記賬，一聯(lián)交會計稽核。三、貴重辦公用品須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能領(lǐng)用。對配備給個人使用的低值易耗品，要建立領(lǐng)用交還制度，并督促使用人愛護(hù)所用物品。工作人員工作調(diào)動時，應(yīng)在其辦理所用物品交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動手續(xù)，否則按規(guī)定折價賠償。四、耐用性低值易耗物品報廢時應(yīng)由使用保管部門出具報廢申請，交主管、財會部門審核注銷。第六章 存貨堆放和日常管理一、倉庫必須設(shè)置消防設(shè)施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。二、切實做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補(bǔ)救措施。三、物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺放要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡。四、公司應(yīng)由財務(wù)部門牽頭組織相關(guān)人員于年末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第七章 存貨盤點管理一、倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進(jìn)行盤點的一種方法。二、每次倉庫物資盤點結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，由財?wù)部門于月終進(jìn)行賬務(wù)處理。倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截至存貨盤點日期的財務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。因存貨過期變質(zhì)霉?fàn)€或因公司業(yè)務(wù)的變更不再使用的物資的報廢應(yīng)由庫管人員發(fā)起，經(jīng)相關(guān)部門鑒定確認(rèn)后報負(fù)責(zé)人審批。三、對于盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨應(yīng)當(dāng)及時查明原因，分別情況及時處理。盤虧、毀損和報廢的存貨，扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入管理費用。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入營業(yè)外支出。由于倉管員工作失職導(dǎo)致的存貨盤虧或毀損，應(yīng)根據(jù)損失金額予以一定比例的處罰。四、倉庫物資盤點時，倉管員、財務(wù)人員及參與盤點的人員應(yīng)當(dāng)同時在現(xiàn)場。盤點工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應(yīng)當(dāng)在盤點表上簽字確認(rèn)。五、盤點的一般流程：財務(wù)經(jīng)理下發(fā)倉庫物資盤點通知，并做好各項盤點準(zhǔn)備工作。財務(wù)人員和倉管員對需盤點的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。盤點時，倉管員和財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點數(shù)。盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項存貨數(shù)量應(yīng)予確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項盤點。盤點確認(rèn)后不得更改。盤點結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點材料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認(rèn)，同時報財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按規(guī)定的流程上報審批。財務(wù)人員和倉管人員對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。第八章 附 則一、本制度由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋；二、本制度自頒布之日起執(zhí)行。