【正文】 第八章 附 則一、本制度由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋?zhuān)欢?、本制度自頒布之日起執(zhí)行。盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。五、盤(pán)點(diǎn)的一般流程：財(cái)務(wù)經(jīng)理下發(fā)倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)通知，并做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作。由于倉(cāng)管員工作失職導(dǎo)致的存貨盤(pán)虧或毀損，應(yīng)根據(jù)損失金額予以一定比例的處罰。因存貨過(guò)期變質(zhì)霉?fàn)€或因公司業(yè)務(wù)的變更不再使用的物資的報(bào)廢應(yīng)由庫(kù)管人員發(fā)起，經(jīng)相關(guān)部門(mén)鑒定確認(rèn)后報(bào)負(fù)責(zé)人審批。第七章 存貨盤(pán)點(diǎn)管理一、倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)方法一般采用日常盤(pán)點(diǎn)法。二、切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。對(duì)配備給個(gè)人使用的低值易耗品，要建立領(lǐng)用交還制度，并督促使用人愛(ài)護(hù)所用物品。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)部門(mén)內(nèi)領(lǐng)用的低值易耗品數(shù)量及使用狀況負(fù)責(zé)。入庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)交采購(gòu)人員附發(fā)票后報(bào)銷(xiāo)，一聯(lián)本單位會(huì)計(jì)記賬，一聯(lián)交會(huì)計(jì)稽核。發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，附入庫(kù)單、驗(yàn)收單，由采購(gòu)人員簽經(jīng)辦人，逐級(jí)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管副總審批→財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審核→總裁簽批。由采購(gòu)人員完整填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》上各要素（申請(qǐng)部門(mén)、時(shí)間、用途、付款金額、收款單位全稱(chēng)、銀行資料等），并附請(qǐng)示報(bào)告等款項(xiàng)支付證明資料，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、總裁審批，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后支付。第二節(jié) 采購(gòu)物資的付款流程一、物資采購(gòu)一般執(zhí)行先票后款原則，特殊情況采取預(yù)付款方式采購(gòu)物資，注明預(yù)付款。第三章 存貨的采購(gòu)流程第一節(jié) 辦公用品的采購(gòu)一、為使庫(kù)存資金最小化，公司辦公用品原則上實(shí)行零庫(kù)存管理，辦公用品的采購(gòu)，應(yīng)本著節(jié)約與需要相結(jié)合的原則，貨比三家。一、計(jì)提條件：市價(jià)持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)無(wú)回升的希望；其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。七、倉(cāng)庫(kù)所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫(xiě)完整、書(shū)寫(xiě)工整、不得涂改。四、存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人。 會(huì)審人：張勝樹(shù)、湯曉娟、彭智勇、盛立公、鄒道遠(yuǎn)、王傳坪、王雪剛。9附則 本標(biāo)準(zhǔn)于2014 年 月 ：總部財(cái)務(wù)管理中心。8．4嚴(yán)重違反授權(quán)審批制度未經(jīng)批準(zhǔn)隨意發(fā)貨或者領(lǐng)料，對(duì)責(zé)任人員計(jì)入個(gè)人績(jī)效考評(píng)，造成公司損失的應(yīng)予以賠償。，盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損情況要分析原因，根據(jù)處理意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)處理。如有特殊情況，須由部門(mén)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示盤(pán)存小組組長(zhǎng)，并指定代理人。，每月倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對(duì)于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，按適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ?jì)入當(dāng)月在產(chǎn)品或產(chǎn)品。生產(chǎn)部盤(pán)存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)識(shí)牌。：00，半年盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為7月1日上午9：00，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為元月1日上午9：00。7存貨盤(pán)點(diǎn)與處置、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、商貿(mào)部、質(zhì)量檢部門(mén)組成盤(pán)存小組，定期和不定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)方式為抽盤(pán)和全盤(pán)。，應(yīng)設(shè)置“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行核算。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書(shū)面記錄材料。2．倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用（不含在生產(chǎn)過(guò)程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用）。（2）收到補(bǔ)價(jià)方：應(yīng)當(dāng)以換入資產(chǎn)的公允價(jià)值(或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值減去補(bǔ)價(jià))和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為換入資產(chǎn)的成本。，或以應(yīng)收債權(quán)換入的存貨，以存貨的公允價(jià)值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。（1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，以憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用，作為實(shí)際成本。，倉(cāng)管人員必須協(xié)同客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點(diǎn)確認(rèn)，裝車(chē)完畢后應(yīng)經(jīng)倉(cāng)管貨人員與客戶(hù)同時(shí)簽字確認(rèn)。倉(cāng)管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。3．企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批。，其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)均需要批準(zhǔn)。，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門(mén)和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)： 1．開(kāi)展存貨的盤(pán)點(diǎn)、月度盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)。，應(yīng)做到分門(mén)別類(lèi)按行次－層次－位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。按外購(gòu)流程要求及時(shí)辦理入庫(kù)檢驗(yàn)?！安少?gòu)申請(qǐng)單”,非常用類(lèi)五金配件由需求部門(mén)填寫(xiě)“采購(gòu)申請(qǐng)單” 經(jīng)批準(zhǔn)后由采購(gòu)部執(zhí)行。財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)處理結(jié)果及相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。、盤(pán)虧的處理決定權(quán)由公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)行使，并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。2職責(zé)分工(金屬類(lèi)原材料質(zhì)量驗(yàn)收由質(zhì)檢部負(fù)責(zé)，專(zhuān)用儀器、設(shè)備驗(yàn)收由相關(guān)部門(mén)共同驗(yàn)收)、存儲(chǔ)保管和物資出庫(kù)業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時(shí)錄入系統(tǒng)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊(cè)，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存物資達(dá)到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符；； 、銷(xiāo)售退換貨業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制；、起始表單的填制和報(bào)賬、付款事宜；。第四篇：存貨管理制度存貨管理制度1總則，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第六十五條特殊盤(pán)點(diǎn)期間，如遇假日，一律停止休假，否則以曠工論處。第六十二條倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng)寫(xiě)成盤(pán)點(diǎn)日期的次日，并將盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天入庫(kù)的物資獨(dú)立堆放。第六十條內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部門(mén)要求的盤(pán)點(diǎn)屬于特殊盤(pán)點(diǎn)范疇，除內(nèi)部審計(jì)外，特殊盤(pán)點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤(pán)點(diǎn)，再?zèng)Q定是否統(tǒng)一安排盤(pán)點(diǎn)。，必須在賬賬相符，倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對(duì)雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤(pán)點(diǎn)數(shù)。第五十七條倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)物資管理部門(mén)（倉(cāng)庫(kù)主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會(huì)有關(guān)部門(mén)或人員，有關(guān)部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。第五十三條倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)時(shí)，倉(cāng)管員、財(cái)務(wù)人員及參與盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)。第五十條倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)方法一般采用日常盤(pán)點(diǎn)法。具體要求按《成本控制管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。第四十七條倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)和各種報(bào)表編制由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)，倉(cāng)管員必須服從，不得自行設(shè)臵賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。第四十四條認(rèn)真有效地做好倉(cāng)庫(kù)電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進(jìn)口物資獨(dú)立登記等工作。如果書(shū)寫(xiě)出現(xiàn)錯(cuò)誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。：反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時(shí)存放在公司自有倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。第四章存貨賬表管理第三十九條開(kāi)好單、做好賬、編好表、對(duì)好賬，是倉(cāng)庫(kù)賬表管理的總要求，是倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。、農(nóng)用車(chē)。第三十七條未經(jīng)上級(jí)同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。第三十四條不良存貨清查：由倉(cāng)庫(kù)主管牽頭，會(huì)同生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售經(jīng)理于每季度末到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨（指在三個(gè)月內(nèi)少銷(xiāo)或滯銷(xiāo)的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤(pán)活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見(jiàn)報(bào)送總經(jīng)理審批。嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護(hù)事項(xiàng)定期對(duì)電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。通過(guò)制定輪值表對(duì)物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理，并對(duì)倉(cāng)庫(kù)清洗地板及吸塵工作進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開(kāi)、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)牌上寫(xiě)明物資的名稱(chēng)和數(shù)量，確保賬（倉(cāng)庫(kù)賬和會(huì)計(jì)賬上物資的名稱(chēng)和數(shù)量）、牌（標(biāo)識(shí)牌上物資的名稱(chēng)和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。成品入庫(kù)通過(guò)“入庫(kù)單”辦理入庫(kù)。委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫(kù)成品倉(cāng)庫(kù)，通過(guò)“產(chǎn)成品入庫(kù)單”辦理入庫(kù)；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車(chē)間收貨，通過(guò)“車(chē)間外發(fā)加工產(chǎn)品入庫(kù)單”辦理入庫(kù)。，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由出貨倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員開(kāi)具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管和相應(yīng)的部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉(cāng)庫(kù)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。不符合《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定的，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕收貨，并及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。贈(zèng)送客戶(hù)物資的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下開(kāi)具。倉(cāng)管員憑臺(tái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)具的“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“出庫(kù)單”，提貨人憑“出庫(kù)單”向臺(tái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)取“發(fā)貨單”和“車(chē)輛放行單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。同時(shí)，倉(cāng)管員要跟蹤管理退貨。質(zhì)檢部門(mén)能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。第十三條發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。否則，視同票據(jù)無(wú)效。第七條倉(cāng)庫(kù)使用的有關(guān)票據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，第八條倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒(méi)有經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開(kāi)具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。：以茶色標(biāo)識(shí)牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶(hù)采購(gòu)后寄放而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。：以灰色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過(guò)程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。第四條未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得私自設(shè)臵倉(cāng)庫(kù)，車(chē)間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須全面盤(pán)點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨。第三篇：存貨管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理、確保存貨賬實(shí)相符，以及加快存貨盤(pán)活管理等，特制定本制度。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門(mén)應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門(mén)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。存貨處臵的執(zhí)行情況。存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。第四十八條賠償處理存貨管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)按存貨損失予以賠償，情況嚴(yán)重予以開(kāi)除或移送司法機(jī)關(guān)：(一)對(duì)所保管的物品有盜賣(mài)、掉換或化公為私等徇私舞弊行為：(二)對(duì)所保管的物品未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使物品遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。第四十六條 倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。第四十四條 存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損情況要分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。第四十三條 所有參加盤(pán)存工作的人員，盤(pán)存當(dāng)日一律禁止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向盤(pán)存小組組長(zhǎng)報(bào)到，接受工作安排。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，生產(chǎn)部應(yīng)說(shuō)明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品或成品。（六）盤(pán)存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法區(qū)分，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)識(shí)。第四十條 月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月末結(jié)算截止次日上午9：00，半年盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為半年末結(jié)算截止次日上午9：00，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為年末結(jié)算截止次日上午9：00。定期盤(pán)點(diǎn)分為月度盤(pán)點(diǎn)、半盤(pán)點(diǎn)和盤(pán)點(diǎn)。按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤(pán)虧或毀損的原因，分別以下情況進(jìn)行處理：1．屬于計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和過(guò)失人賠償，將凈損失計(jì)入管理費(fèi)用。第三十七條 核算。第三十四條 存貨發(fā)出采用先進(jìn)先出法，按實(shí)際成本核算。8．盤(pán)盈的存貨，以照同類(lèi)或類(lèi)似存貨的市場(chǎng)價(jià)格，作為實(shí)際成本。7．以非貨幣性交易換入的存貨，以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。（2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本。3．委托外單位加工完成的存貨，以實(shí)際耗用的原材料或者半成品及其加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，以及按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的稅金，作為實(shí)際成本。第五章 存貨的核算第三十條 財(cái)務(wù)管理部設(shè)臵總賬和明細(xì)分類(lèi)賬，各存貨倉(cāng)庫(kù)設(shè)臵數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況。第二十六條 銷(xiāo)售出庫(kù)需由倉(cāng)管員在接到出貨通知后組織發(fā)貨，倉(cāng)管員需現(xiàn)場(chǎng)跟蹤存貨的發(fā)放過(guò)程，嚴(yán)格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號(hào)、編號(hào)、等級(jí)等不符合客戶(hù)要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車(chē)發(fā)出。第二十三條 對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉(cāng)管人應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。第二十條 倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場(chǎng)的人員的進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)證明進(jìn)行審核，確保無(wú)違規(guī)審批情況。2．企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查。第十七條 物控部必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。（四）同種牌號(hào)的庫(kù)位應(yīng)集中設(shè)臵，不得混堆；（五）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)整潔整齊；（六）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固密封，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉(cāng)庫(kù)不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；（七）經(jīng)常巡視材料倉(cāng)庫(kù)物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告；（八）為保證材料物資的安全，材料倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)注意防火、防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維修火花等，由本倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理定時(shí)安排檢查消防器材設(shè)施；（九）倉(cāng)管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，確認(rèn)無(wú)人滯留材料倉(cāng)庫(kù)后，關(guān)好水源、電源、門(mén)窗，方可離開(kāi)，以確保材料倉(cāng)庫(kù)材料物資安全；（十）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放臵。