【正文】 有殘次損壞；（3）自制存貨的驗收，應(yīng)當重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責任、報批處理。簽訂合同時應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結(jié)算付款方式第 1 / 6頁存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關(guān)單證按審批程序及時將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報財務(wù)部進行審核入賬。第十二條 公司財務(wù)部應(yīng)當加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生。報經(jīng)批準后，進行會計處理。第二十四條 因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔賠償責任。采購部根據(jù)審批后的采購計劃按生產(chǎn)進度要求及時組織采購。對于臨時搶修所需的零配件采購，可直接采購后，根據(jù)規(guī)定程序辦理進倉手續(xù)后報總經(jīng)理審批支付。嚴禁未經(jīng)驗收直接辦理進倉手續(xù)。六、購進不合格 物資的處理凡經(jīng)檢驗不合格的購進物資，采購主管人員必須在合同或合同法規(guī)定的有效期限內(nèi)向供貨方提出，通過傳真等有效途徑通知供貨方。㈣、對于大宗原材料年供貨在100萬元以上，批次進貨在30萬元以上的要按投招標辦法確定供貨單位。同時，嚴禁供貨單位人員與本公司使用、檢驗等有關(guān)人員進行頻繁接觸，建立密切關(guān)系，或出現(xiàn)宴請、收賣等行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)停止供貨，另選供貨單位。存貨管理制度為了確保公司存貨安全有序的流轉(zhuǎn)，減少損失，降低存貨成本，提高經(jīng)濟效益，特制訂本制度。物資采購員、檢驗員、保管員、領(lǐng)料員之間必須分開，不得兼職。其他人員一律不準領(lǐng)用。對各倉庫或堆場進行整體規(guī)劃，做到各類存貨定點、定標準堆放，整齊劃一。用料部門必須及時反映材料的質(zhì)量情況。成品保管員必須憑調(diào)換單或押金單發(fā)貨，嚴禁擅自出借。當日客戶返回的瓶箱，必須當日整理完畢。門衛(wèi)必須嚴格按照貨物進出廠制度加強進出貨物的檢查和件數(shù)的點驗。在存貨降到最低定額時，保管員必須馬上向倉儲部報告，由倉儲部通知采購部采購。各類存貨必須由各使用部門的部長（副部長）領(lǐng)用。屬于正常損耗的由部門負責人審批，屬于非正常損耗的報總經(jīng)理或董事長審批。采購員必須主動掌握各類物資的價格信息，努力降低采購成本。八、采購物資使用情況的質(zhì)量反饋和供貨單位的管理。如供貨單位較遠或不便前往實地調(diào)查的，也必須取得有關(guān)能證明實際情況的文字材料。清點數(shù)量后，根據(jù)我公司規(guī)定必檢的品種，必須及時向質(zhì)檢部報送請檢單，質(zhì)檢部根據(jù)購貨合同或規(guī)定的質(zhì)量標準進行檢驗或抽樣檢測，出具質(zhì)檢報告單及時送采購部，保管員憑檢驗合格的報告單進倉。四、庫存定額和采購批量的確定為了使各類物資的供應(yīng)在保證生產(chǎn)經(jīng)營工作順利進行的前提下，保持庫存資金占用量最低，采購部必須與財務(wù)部等有關(guān)部門進行科學的分析，確定各種原輔料及主要配件的最低庫存定額和最高庫存限額，同時，按照采購成本最低的要求確定進貨批量。對于采購金額 元以上的促銷品需報董事長審批。有關(guān)部門專用的軟件可由使用部門直接按規(guī)定程序報總經(jīng)理（董事長）批準采購。倉庫保管應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批的銷售第 5 / 6頁存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度出庫單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部核對。第十七條 公司主材發(fā)出計價使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價使用移動平均法，設(shè)備的計價使用個別計價法，未經(jīng)批準不得隨意變更。第十一條 存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購成本。保管應(yīng)按正常入庫和領(lǐng)用程序進行處理。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經(jīng)審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規(guī)格、型號、數(shù)量和質(zhì)量要求進行核實后進行詢價。倉儲 部門應(yīng)核對經(jīng)過審批的領(lǐng)料單或銷售發(fā)貨通知單的內(nèi)容，做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格、計量單位準確，符合條件的準予領(lǐng)用或發(fā)出，并與領(lǐng)用人當面核對、點清交付、簽字確認，單據(jù)及時轉(zhuǎn)財務(wù)進行賬務(wù)處理。企業(yè)外購存貨和自己生產(chǎn)的存貨，都必須經(jīng)過驗收質(zhì)檢環(huán)節(jié)，以保證存貨的數(shù)量和質(zhì)量符合合同規(guī)定及產(chǎn)品質(zhì)量要求。第十一條 企業(yè)進行存貨業(yè)務(wù)時要參照《關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部會計控制》判斷是否屬于關(guān)聯(lián)交易,如屬于關(guān)聯(lián)交易,還要履行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部會計控制程序存貨管理的流程主要分為采購、驗收、保管、出庫和盤點等五個部分。(四)企業(yè)利用存貨對外投資、捐贈、清償債務(wù)時,應(yīng)履行審批手續(xù),并與投資、捐贈合同或債務(wù)清償協(xié)議核對一致。第七條 存貨的清查盤點(一)公司應(yīng)每年至少一次對各類存貨進行全面實地清查和盤點。(六)企業(yè)應(yīng)采用永續(xù)盤存制進行存貨的日常核算。采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計劃按規(guī)定的程序進行比價采購。各使用單位要建立低值易耗品明細臺帳，反映低值易耗品的購入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，做到帳物相符。車間無權(quán)對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。第四條：存貨采購、付款及入庫管理公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計劃，由供應(yīng)管理人員組織采購。自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實際支出計價，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費等實際支出。每半年應(yīng)做出供應(yīng)商合作評價書，對半年來供應(yīng)商價格、服務(wù)(供貨服務(wù))等做出綜合評價，上呈執(zhí)總，以便確定下半年是否再與其合作。每次結(jié)算時應(yīng)核對當次所供應(yīng)的商品有無價格質(zhì)量等問題，如有應(yīng)先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。（4）采購的準確性和及時性做考核采的一個參考。如有問題立即退貨，不得姑息供應(yīng)商，如采購和其他驗收人員認定物資品質(zhì)等級有問題的，應(yīng)按實物等級入庫和計算金額。四、物資采購根據(jù)合同法的申購單，咨詢?nèi)覉髢r，選擇價低廠家采購，自行購買也需先咨詢價格再確定商家采購。市場調(diào)查報告（商家）經(jīng)執(zhí)總審閱后，確定商家。質(zhì)檢、財務(wù)、等相關(guān)人員組成價格調(diào)查小組，不定期的組織市場調(diào)查，包括市場價格調(diào)查，商家調(diào)查等采購要隨時對市場進行調(diào)查，每周至少要進行一次全面的商品價格調(diào)查。一、市場調(diào)查調(diào)查方式：全面采取詢問法、報價法、咨詢法。三、出庫①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。驗收人由：質(zhì)檢員、庫管、行政廚師長組成，驗收后不再辦理領(lǐng)料手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)，加工車間一聯(lián)，結(jié)賬員（采購或供應(yīng)商）一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)。②當酒水飲料降至最低儲備量時，有關(guān)人員（店面負責人指定人員）開具申購單，申購數(shù)量加上庫存，不得超過最高儲備量，經(jīng)店面經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后交由采購部實施采購。③基地行政廚師長根據(jù)廠長調(diào)整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在原來的菜單份數(shù)后填寫原材料申購數(shù)量。盤點時應(yīng)注意：實物與實物卡的核對。存貨存放地點應(yīng)詳細載明。⑤報損執(zhí)行相關(guān)報損程序。庫管人員應(yīng)注意以下事項： ①保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；②注意庫房通風設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運行狀況； ③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；④平時注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負責人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。三、存貨采購存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。九、對各項存貨進行定期實地盤點，本公司定于半年一次，即年中和年末各進行一次全面盤點。1．生產(chǎn)部根據(jù)營銷部的制定的生產(chǎn)通知單，并計算生產(chǎn)通知單的生產(chǎn)用料限額，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核批準后，通知生產(chǎn)車間和倉庫按核定的限額耗料領(lǐng)料和發(fā)料；2．各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)通知單和限額用料表，填制限額領(lǐng)料單一式三聯(lián)，經(jīng)生產(chǎn)工場主管審核后到倉庫辦理領(lǐng)料，領(lǐng)料單一聯(lián)車間留存，一聯(lián)給倉庫，另一聯(lián)定期送財務(wù)。五、采購入庫倉庫在收到供應(yīng)商送來的物資，應(yīng)按經(jīng)審批的請購單或采購訂單，檢查采購的物資及其規(guī)格型號、數(shù)量等是否與請購單一致，如無誤則辦理入庫手續(xù)，如需要送檢的則待檢驗合格后根據(jù)已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，另二聯(lián)交采購員，采購員根據(jù)發(fā)票或合同按倉管員實際驗收的數(shù)量填入價格后,將一聯(lián)留存,另一聯(lián)連同發(fā)票一齊交財務(wù)。5．采購部應(yīng)定期將供應(yīng)商的報價資料進行分析、整理一式二份，報行政副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，應(yīng)將報價資料分送財務(wù)部一份。3．凡批量采購材料5000元或以上,或需預(yù)付款采購訂貨，以及生產(chǎn)設(shè)備采購、辦公用品定點采購，必須與供應(yīng)商簽定采購合同，采購合同經(jīng)行政副總經(jīng)理審核報總經(jīng)理批準后簽訂，經(jīng)簽訂的所有采購合同正本存財務(wù)部，副本采購部留存。行政部應(yīng)督促采購部和營銷部根據(jù)存貨用途和特點，對存貨進行合理分類，給每種存貨冠以編號，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱，明確統(tǒng)一計量單位，編列計劃價格等。（B類）,如新品專用物料、季節(jié)性物料等，由采購員根據(jù)現(xiàn)有庫存和營銷部制定的生產(chǎn)通知單等。(5)運輸方式、費用承擔、交貨地點、驗收方式、要分清數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收；(6)貨款結(jié)算方式和期限、匯款指定帳戶。6．采購部應(yīng)定期組織有關(guān)部門召開供應(yīng)商評估分析會議，對供應(yīng)商的供貨信用條件、供貨價格等進行評估分析，以加強采購資金和采購成本的控制。其中：（1）采購申請單由采購員負責制單，行政副總經(jīng)理審核批準后自行在電腦審核。6．每月最后一日為結(jié)帳日，各倉庫管理員、車間統(tǒng)計員必須于結(jié)帳后3天內(nèi)將有關(guān)統(tǒng)計報表報財務(wù)部。對各種存貨的采購、使用、消耗和庫存等進行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。（原材料）原則上實行滾動結(jié)算采購方式。成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。價