【正文】 第一篇：存貨及采購(gòu)管理制度存貨及采購(gòu)的管理制度一、本公司所指存貨包括為生產(chǎn)銷(xiāo)售而儲(chǔ)備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。二、本公司倉(cāng)庫(kù)存貨的日常管理專(zhuān)責(zé)部門(mén)為行政部，為加強(qiáng)存貨的日常管理。行政部應(yīng)督促采購(gòu)部和營(yíng)銷(xiāo)部根據(jù)存貨用途和特點(diǎn)，對(duì)存貨進(jìn)行合理分類(lèi)，給每種存貨冠以編號(hào)，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱(chēng)，明確統(tǒng)一計(jì)量單位，編列計(jì)劃價(jià)格等。三、財(cái)務(wù)部必須以提高存貨資產(chǎn)的使用效果并保證生產(chǎn)銷(xiāo)售需要為原則，督促營(yíng)銷(xiāo)部、采購(gòu)部制定合理的物資儲(chǔ)存定額，以加強(qiáng)存貨的控制。四、物資采購(gòu)（A類(lèi)）的采購(gòu)由采購(gòu)員根據(jù)每種材料最低和最高庫(kù)存,以及最低采購(gòu)批量等資料，填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián),交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后訂購(gòu)。（B類(lèi)）,如新品專(zhuān)用物料、季節(jié)性物料等，由采購(gòu)員根據(jù)現(xiàn)有庫(kù)存和營(yíng)銷(xiāo)部制定的生產(chǎn)通知單等。填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫(kù)存的原材料，如輔助材料、配料等（C類(lèi)），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計(jì)算需用量，直接填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購(gòu)員制單請(qǐng)采購(gòu)），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購(gòu)部執(zhí)行。進(jìn)口物資的采購(gòu)直接由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。2．采購(gòu)部門(mén)應(yīng)積極了解適應(yīng)本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應(yīng)市場(chǎng)。在采購(gòu)過(guò)程中堅(jiān)持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅(jiān)持成本孰低原則，開(kāi)發(fā)確定供應(yīng)商，并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。3．凡批量采購(gòu)材料5000元或以上,或需預(yù)付款采購(gòu)訂貨，以及生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)、辦公用品定點(diǎn)采購(gòu)，必須與供應(yīng)商簽定采購(gòu)合同，采購(gòu)合同經(jīng)行政副總經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽訂，經(jīng)簽訂的所有采購(gòu)合同正本存財(cái)務(wù)部，副本采購(gòu)部留存。合同必須明確以下條款:(1)合同供需雙方詳細(xì)名稱(chēng)、地址和電話(huà)。(2)采購(gòu)物料名稱(chēng),計(jì)量單位、型號(hào)及規(guī)格；(3)品質(zhì)要求,如衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量檔次等；(4)單價(jià)要清晰,合同不能確定單價(jià)的,必須明確實(shí)際交易價(jià)格確定方式,絕對(duì)不能出現(xiàn)由供方自行確定以及其他含糊字樣。(5)運(yùn)輸方式、費(fèi)用承擔(dān)、交貨地點(diǎn)、驗(yàn)收方式、要分清數(shù)量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)收；(6)貨款結(jié)算方式和期限、匯款指定帳戶(hù)。(7)合同出現(xiàn)糾紛的仲裁方式,地點(diǎn)等。(8)其他需要說(shuō)明的條款。4．采購(gòu)部在根據(jù)已批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單向供應(yīng)商訂購(gòu)物資時(shí)，必須根據(jù)合同的有關(guān)條款出具訂購(gòu)單，訂購(gòu)單必須清楚注明訂購(gòu)的物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額，經(jīng)行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)蓋章后執(zhí)行。采購(gòu)部根據(jù)行政副總經(jīng)理審核并蓋章的訂購(gòu)單，要求供應(yīng)商能否按訂購(gòu)單的內(nèi)容供貨進(jìn)行簽章確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)的采購(gòu)訂單送一份財(cái)務(wù)。5．采購(gòu)部應(yīng)定期將供應(yīng)商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行分析、整理一式二份，報(bào)行政副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)將報(bào)價(jià)資料分送財(cái)務(wù)部一份。報(bào)價(jià)資料應(yīng)根據(jù)存貨品種類(lèi)別，并分一定時(shí)效，如季、半年或年等。時(shí)效過(guò)后，采購(gòu)部應(yīng)按以上程序重新擬定一套。6．采購(gòu)部應(yīng)定期組織有關(guān)部門(mén)召開(kāi)供應(yīng)商評(píng)估分析會(huì)議，對(duì)供應(yīng)商的供貨信用條件、供貨價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估分析，以加強(qiáng)采購(gòu)資金和采購(gòu)成本的控制。7．采購(gòu)部按合同規(guī)定需要預(yù)付款的，在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)應(yīng)注明合同號(hào)，在申請(qǐng)支付欠款時(shí)，應(yīng)注明發(fā)票號(hào)，或入庫(kù)單號(hào)，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部安排付款。8．倉(cāng)庫(kù)根據(jù)已檢驗(yàn)合格的材料物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際收到的數(shù)量填制采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購(gòu)員，另一聯(lián)交財(cái)務(wù)。9．每月結(jié)束后，采購(gòu)員應(yīng)于一周內(nèi)與供應(yīng)商核對(duì)當(dāng)月的采購(gòu)數(shù)目，和應(yīng)付款余額，無(wú)誤后與對(duì)方簽章確認(rèn)，經(jīng)雙方簽章確認(rèn)的對(duì)帳結(jié)果應(yīng)送一份財(cái)務(wù)備查，以保證帳帳相符。，凡物資采購(gòu)價(jià)格單次或年度累計(jì)上調(diào)10%以上，或上調(diào)價(jià)格影響金額月度達(dá)3萬(wàn)元的，必須報(bào)經(jīng)營(yíng)班子審批。五、采購(gòu)入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)在收到供應(yīng)商送來(lái)的物資，應(yīng)按經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)訂單，檢查采購(gòu)的物資及其規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等是否與請(qǐng)購(gòu)單一致，如無(wú)誤則辦理入庫(kù)手續(xù)，如需要送檢的則待檢驗(yàn)合格后根據(jù)已檢驗(yàn)合格的材料物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際收到的數(shù)量填制采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，另二聯(lián)交采購(gòu)員，采購(gòu)員根據(jù)發(fā)票或合同按倉(cāng)管員實(shí)際驗(yàn)收的數(shù)量填入價(jià)格后,將一聯(lián)留存,另一聯(lián)連同發(fā)票一齊交財(cái)務(wù)。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商送來(lái)采購(gòu)物資與請(qǐng)購(gòu)單或訂單不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)告知采購(gòu)員，由采購(gòu)員與供應(yīng)商協(xié)商處理。為保證公司采購(gòu)數(shù)據(jù)的連續(xù)和完整，要求所有的材料采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、材料到貨送檢單、采購(gòu)入庫(kù)單必須通過(guò)用友軟件制單。其中：（1）采購(gòu)申請(qǐng)單由采購(gòu)員負(fù)責(zé)制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后自行在電腦審核。（2）采購(gòu)訂單由采購(gòu)員制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的訂購(gòu)單進(jìn)行電腦審核。（3）材料到貨送檢由倉(cāng)管員開(kāi)單，經(jīng)品管部檢驗(yàn)合格后由倉(cāng)管員辦理入庫(kù)（此單無(wú)須電腦審核）。（4）采購(gòu)入庫(kù)單由倉(cāng)管員根據(jù)采購(gòu)訂單參照生成采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)部電腦審核。六、發(fā)料和退料。1．生產(chǎn)部根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部的制定的生產(chǎn)通知單，并計(jì)算生產(chǎn)通知單的生產(chǎn)用料限額，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，通知生產(chǎn)車(chē)間和倉(cāng)庫(kù)按核定的限額耗料領(lǐng)料和發(fā)料；2．各生產(chǎn)車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)通知單和限額用料表，填制限額領(lǐng)料單一式三聯(lián)，經(jīng)生產(chǎn)工場(chǎng)主管審核后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料，領(lǐng)料單一聯(lián)車(chē)間留存，一聯(lián)給倉(cāng)庫(kù)，另一聯(lián)定期送財(cái)務(wù)。3．生產(chǎn)車(chē)間因工廢或料廢需超限額領(lǐng)料的，應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明或分析報(bào)告，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)后交車(chē)間憑以領(lǐng)料；月末，車(chē)間應(yīng)將產(chǎn)品已完工，但未用完的材料退回倉(cāng)庫(kù)。4．對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、試制，應(yīng)有生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)，5．對(duì)各種發(fā)料，要求倉(cāng)管員嚴(yán)格把關(guān)。6．每月最后一日為結(jié)帳日，各倉(cāng)庫(kù)管理員、車(chē)間統(tǒng)計(jì)員必須于結(jié)帳后3天內(nèi)將有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部。七、成品出庫(kù)審批權(quán)限1．促銷(xiāo)試食品、銷(xiāo)售樣辦等與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)活動(dòng)直接有關(guān)的出庫(kù)由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批；正常銷(xiāo)售出庫(kù)由營(yíng)銷(xiāo)跟單組長(zhǎng)審核后出庫(kù)。2．禮儀贈(zèng)送、報(bào)廢、盤(pán)虧出庫(kù)由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫(kù)由生產(chǎn)經(jīng)理審批。八、各項(xiàng)存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實(shí)際數(shù)量登記反映。在途物資要按產(chǎn)品明細(xì)登記，經(jīng)常檢查到貨情況，督促有關(guān)部門(mén)人員采取措施，對(duì)已到達(dá)未入庫(kù)的材料要及時(shí)辦理檢驗(yàn)入庫(kù)手續(xù)。九、對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行定期實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，本公司定于半年一次，即年中和年末各進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧、毀損、變質(zhì)情況，由相關(guān)部門(mén)查明原因，書(shū)面報(bào)總經(jīng)理，并按有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部除正確核算各種存貨、發(fā)、存的數(shù)量和金額外，還應(yīng)隨時(shí)對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽查、核對(duì)，保證帳實(shí)相符。對(duì)各種存貨的采購(gòu)、使用、消耗和庫(kù)存等進(jìn)行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。十、購(gòu)入的物資材料，按買(mǎi)價(jià)（發(fā)票價(jià)，不含增值稅）、加采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等作為物資材料的進(jìn)價(jià)，未收到發(fā)票的按合同價(jià)進(jìn)行估價(jià)入帳，待發(fā)票回來(lái)再調(diào)整。報(bào)廢產(chǎn)品的殘值入庫(kù)、盤(pán)盈材料入庫(kù)參照同類(lèi)存貨帳面價(jià)格作價(jià)入帳。2006 年1 月1 日第二篇：采購(gòu)存貨管理制度jin10．存貨管理制度為了加強(qiáng)存貨管理，減少浪費(fèi)，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售，特制定本規(guī)定：一、存貨的范圍凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。二、存貨分類(lèi)企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。三、存貨采購(gòu)存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購(gòu)買(mǎi)）存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式。供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。定期談判制度。四、存貨入庫(kù)存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人員、加工車(chē)間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。以上3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫(kù)房）驗(yàn)收。成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠(chǎng)價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。回油按油的成品率計(jì)算入庫(kù)數(shù)量。數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。入庫(kù)名稱(chēng)應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。1存貨的損耗及報(bào)損處置①鮮活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。②所有存貨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書(shū)（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書(shū)由實(shí)物負(fù)責(zé)人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類(lèi)包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫(kù)管統(tǒng)一回收處理。無(wú)處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷(xiāo)售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫(kù)管填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開(kāi)具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門(mén)成本核算范圍。④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門(mén)費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門(mén)所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⑤采購(gòu)過(guò)程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。五、存貨出庫(kù)出庫(kù)以部門(mén)領(lǐng)料人員（或庫(kù)管）開(kāi)具并經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫(kù)管才得出庫(kù)。按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門(mén)實(shí)物卡。月終所有領(lǐng)料單（包括部門(mén)負(fù)責(zé)人指令出庫(kù)指令手續(xù)），歸類(lèi)建檔裝訂成冊(cè)。代銷(xiāo)商品、鋪底銷(xiāo)售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。退庫(kù)、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫(kù)單。在加工車(chē)間、直接辦理入庫(kù)的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車(chē)間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫(kù)單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門(mén)入庫(kù)的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫(kù)和領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)料單上的名稱(chēng)欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的注明俗稱(chēng)。六、存貨管理庫(kù)房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性