【正文】 嚴格執(zhí)行瓶箱的驗收制度。保管員按定額發(fā)料，超定額由各中心總監(jiān)批準后發(fā)料。出現(xiàn)缺少，必須及時報告，并組織有關(guān)人員進行深入分析，查明原因，分清責任。㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創(chuàng)辦的單位作為供方，特別是中層以上領(lǐng)導干部要絕對禁止，防止感情辦事。第一點2類采購物資驗收程序。采購員憑審批后的采購計劃采購。第二十條 保管應根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格一致，防止人為錯發(fā)。第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規(guī)格型號。第四篇：存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度（試行）第一章 總則第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際，特制定本制度。再次，建立存貨請購、詢價與審批機制。(二)企業(yè)內(nèi)部各部門領(lǐng)用材料時,須填制領(lǐng)料申請單,經(jīng)授權(quán)負責人批準后,方可領(lǐng)用。(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進行驗收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應及時退貨。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。第五條存貨的發(fā)放和調(diào)撥大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負責人(或技術(shù)負責人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費用報銷單)需經(jīng)部門負責人、會計、執(zhí)總、總經(jīng)理。供應商因送貨時間過長(影響到營業(yè)為標準)和價格與市場價不符者，采購應按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟責任或?qū)で蠼鉀Q辦法。所有價格比較要在商品同等同級的情況下進行。供應商結(jié)賬。臨時急購物品申購店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。一、申購程序本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產(chǎn)申購。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細賬。存貨應按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點數(shù)管理。②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負責人書寫，部門負責人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務才能作為賬務處理依據(jù)。定期談判制度。2．禮儀贈送、報廢、盤虧出庫由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫由生產(chǎn)經(jīng)理審批。8．倉庫根據(jù)已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購員，另一聯(lián)交財務。進口物資的采購直接由總經(jīng)理審核批準。2．采購部門應積極了解適應本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應市場。9．每月結(jié)束后，采購員應于一周內(nèi)與供應商核對當月的采購數(shù)目，和應付款余額，無誤后與對方簽章確認，經(jīng)雙方簽章確認的對帳結(jié)果應送一份財務備查，以保證帳帳相符。八、各項存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實際數(shù)量登記反映。四、存貨入庫存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負責人（或?qū)嵨镓撠熑耍＂鄞尕洀U品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。存貨發(fā)放以先進先出為準則，以便實物質(zhì)量管理。存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應對明細賬標明頁碼，不得撕毀和涂改。鮮、活食品申購①店面銷售經(jīng)理（店長或相關(guān)人員）根據(jù)銷售情況預計銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準后部門采購、庫管、財務各留一聯(lián)。①每月25日——月末結(jié)算；②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購員結(jié)算一致。同時考慮影響價格的幾個主要因素（采購時段、季節(jié)因素等）。如因質(zhì)量問題與其他驗收人員意見不一致的，應已不影響營業(yè)為前提，口頭匯報執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經(jīng)理。結(jié)算時，公司出納應核對其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；生產(chǎn)供銷售的商品提供服務以備消耗的存貨；第二條存貨的計價方法存貨的計價以實際成本為依據(jù)。各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。低值易耗品采用一次攤銷法。(五)對于銷售退貨產(chǎn)品,倉儲部門應根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗證明辦理退庫手續(xù)。對主要材料須實行限額領(lǐng)料。此外，建立大額采購的招投標管理制度和批量訂貨制度，提高存貨采購環(huán)節(jié)的議價能力，以獲取較低的采購價格，降低采購成本。第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。第 3 / 6頁存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度第九條 庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時向主管部門報告。第二十一條 公司各管理部門領(lǐng)用材料，應由部門負責人簽字。對于辦公用品、低值易耗品由辦公室編制采購計劃，報財務和行政中心總監(jiān)審批后交采購部采購。保管員應及時進行認真的現(xiàn)場數(shù)量清點或過磅。供貨單位出現(xiàn)以下情形之一的，將被取消合格供應商資格。屬于保管不善等人為因素造成的損失，必須追究有關(guān)人員的賠償責任。五、加強存貨定額管理，確保滿足生產(chǎn)需要和降低存貨成本。驗收員必須認真仔細地點驗，切實加強工作責任心，嚴防出現(xiàn)工作差錯。其次，必須及時組織催收工作，落實催收責任，把催收的成效并入個人工作業(yè)績考核。各用料部門必須制訂各種物料消耗定額，報技術(shù)等有關(guān)部門核定后，報各中心總監(jiān)批準。必須將所有的物資保管責任明確落實到個人，不能出現(xiàn)無人負責或多頭負責的現(xiàn)象。㈤、對于非通過投招標辦法選擇供貨單位的，由采購分管領(lǐng)導擬定后，報總經(jīng)理審批。由工程項目監(jiān)督部門組織有關(guān)人員進行驗收，驗收合格后方可安裝使用。對于非技改項目用設(shè)備和修理用配件，由設(shè)備動力部編制采購計劃，報生產(chǎn)總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計劃單，保管憑調(diào)撥計劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。第四章 存貨保管第七條 存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。企業(yè)必須建立存貨清查盤點制度，結(jié)合實際情況確定盤點周期、盤點流程等控制程序，檢查存貨數(shù)量及時發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象，盤點結(jié)果經(jīng)監(jiān)盤人員、倉管人員簽字確認，對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報廢的存貨，應當查明原因，落實追究責任，及時處理。其次，嚴格采購紀律，建立采購體系的反舞弊機制，對關(guān)鍵崗位的采購人員實行不定期強制輪崗或休假的制度，加強對存貨采購人員的監(jiān)督和檢查。第八條 存貨的領(lǐng)用(一)產(chǎn)品發(fā)運,必須憑銷售發(fā)貨通知單,經(jīng)有關(guān)部門主管核準簽字后辦理發(fā)貨。(三)對于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計劃部門應根據(jù)預算計劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件等,車間應按計劃單進行生產(chǎn)。產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。第三篇：存貨及采購與付款管理制度存貨及采購與付款管理制度第一條存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。采購結(jié)賬時應憑合法的單據(jù)結(jié)賬。平時應主動了解商品庫存量及部門需求，當經(jīng)營用原材料達到最低儲備量時（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購手續(xù)。如有差距，應查明原因，并即時處理，針對不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價格（2）追究采購責任。④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長在發(fā)票或收據(jù)簽字，會計復核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財務室結(jié)賬。設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）設(shè)備設(shè)施（財產(chǎn)管理中的財產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報總經(jīng)理后由采購部執(zhí)行，執(zhí)行過程應隨時向總經(jīng)理匯報。11．申購、入庫、出庫結(jié)算制度為了對公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。①入庫登記應以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應以領(lǐng)料單（部門負責人出庫指令、有效的報損報告書）為依據(jù)。低值易耗品的管理：部門負責人要把每件物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區(qū)域物資卡片。金額以實付為準。供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。七、成品出庫審批權(quán)限1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業(yè)務活動直接有關(guān)的出庫由營銷總監(jiān)審批；正常銷售出庫由營銷跟單組長審核后出庫。7．采購部按合同規(guī)定需要預付款的，在申請預付款時應注明合同號，在申請支付欠款時，應注明發(fā)票號，或入庫單號，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會財務總監(jiān)批準后交財務部安排付款。填制采購申請單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計算需用量，直接填制采購申請單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請采購），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準后，交采購部執(zhí)行。在采購過程中堅持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅持成本孰低原則，開發(fā)確定供應商，并保持良好的業(yè)務關(guān)系。，凡物資采購價格單次或年度累計上調(diào)10%以上，或上調(diào)價格影響金額月度達3萬元的，必須報經(jīng)營班子審