【正文】 嚴(yán)格執(zhí)行瓶箱的驗(yàn)收制度。保管員按定額發(fā)料，超定額由各中心總監(jiān)批準(zhǔn)后發(fā)料。出現(xiàn)缺少，必須及時(shí)報(bào)告，并組織有關(guān)人員進(jìn)行深入分析，查明原因，分清責(zé)任。㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創(chuàng)辦的單位作為供方，特別是中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部要絕對(duì)禁止，防止感情辦事。第一點(diǎn)2類采購物資驗(yàn)收程序。采購員憑審批后的采購計(jì)劃采購。第二十條 保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對(duì)，確保與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格一致，防止人為錯(cuò)發(fā)。第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對(duì)存貨的收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號(hào)。第四篇：存貨采購、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度存貨采購、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度（試行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。再次，建立存貨請(qǐng)購、詢價(jià)與審批機(jī)制。(二)企業(yè)內(nèi)部各部門領(lǐng)用材料時(shí),須填制領(lǐng)料申請(qǐng)單,經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可領(lǐng)用。(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲(chǔ)部門對(duì)取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收完畢在驗(yàn)收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應(yīng)及時(shí)退貨。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實(shí)物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。第五條存貨的發(fā)放和調(diào)撥大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場(chǎng)的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場(chǎng)交接，質(zhì)權(quán)兩清。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷單)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、執(zhí)總、總經(jīng)理。供應(yīng)商因送貨時(shí)間過長(zhǎng)(影響到營(yíng)業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)不符者，采購應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。所有價(jià)格比較要在商品同等同級(jí)的情況下進(jìn)行。供應(yīng)商結(jié)賬。臨時(shí)急購物品申購店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。一、申購程序本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財(cái)產(chǎn)申購。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。②所有存貨經(jīng)營(yíng)過程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書（說明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書由實(shí)物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。定期談判制度。2．禮儀贈(zèng)送、報(bào)廢、盤虧出庫由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫由生產(chǎn)經(jīng)理審批。8．倉庫根據(jù)已檢驗(yàn)合格的材料物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫，按實(shí)際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購員，另一聯(lián)交財(cái)務(wù)。進(jìn)口物資的采購直接由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。2．采購部門應(yīng)積極了解適應(yīng)本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應(yīng)市場(chǎng)。9．每月結(jié)束后，采購員應(yīng)于一周內(nèi)與供應(yīng)商核對(duì)當(dāng)月的采購數(shù)目，和應(yīng)付款余額，無誤后與對(duì)方簽章確認(rèn)，經(jīng)雙方簽章確認(rèn)的對(duì)帳結(jié)果應(yīng)送一份財(cái)務(wù)備查，以保證帳帳相符。八、各項(xiàng)存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實(shí)際數(shù)量登記反映。四、存貨入庫存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。鮮、活食品申購①店面銷售經(jīng)理（店長(zhǎng)或相關(guān)人員）根據(jù)銷售情況預(yù)計(jì)銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長(zhǎng)簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。所有存貨的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量（鋪底銷售量）需提供書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)呈總裁批準(zhǔn)后部門采購、庫管、財(cái)務(wù)各留一聯(lián)。①每月25日——月末結(jié)算；②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購員結(jié)算一致。同時(shí)考慮影響價(jià)格的幾個(gè)主要因素（采購時(shí)段、季節(jié)因素等）。如因質(zhì)量問題與其他驗(yàn)收人員意見不一致的，應(yīng)已不影響營(yíng)業(yè)為前提，口頭匯報(bào)執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報(bào)總經(jīng)理。結(jié)算時(shí)，公司出納應(yīng)核對(duì)其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。在正常經(jīng)營(yíng)過程中儲(chǔ)存以備出售的存貨；最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；第二條存貨的計(jì)價(jià)方法存貨的計(jì)價(jià)以實(shí)際成本為依據(jù)。各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對(duì)所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、時(shí)間要心中有數(shù)，一目了然。低值易耗品采用一次攤銷法。(五)對(duì)于銷售退貨產(chǎn)品,倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗(yàn)證明辦理退庫手續(xù)。對(duì)主要材料須實(shí)行限額領(lǐng)料。此外，建立大額采購的招投標(biāo)管理制度和批量訂貨制度，提高存貨采購環(huán)節(jié)的議價(jià)能力，以獲取較低的采購價(jià)格，降低采購成本。第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。第 3 / 6頁存貨采購、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度第九條 庫房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門報(bào)告。第二十一條 公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。對(duì)于辦公用品、低值易耗品由辦公室編制采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)和行政中心總監(jiān)審批后交采購部采購。保管員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)真的現(xiàn)場(chǎng)數(shù)量清點(diǎn)或過磅。供貨單位出現(xiàn)以下情形之一的，將被取消合格供應(yīng)商資格。屬于保管不善等人為因素造成的損失，必須追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。五、加強(qiáng)存貨定額管理，確保滿足生產(chǎn)需要和降低存貨成本。驗(yàn)收員必須認(rèn)真仔細(xì)地點(diǎn)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)防出現(xiàn)工作差錯(cuò)。其次，必須及時(shí)組織催收工作，落實(shí)催收責(zé)任，把催收的成效并入個(gè)人工作業(yè)績(jī)考核。各用料部門必須制訂各種物料消耗定額，報(bào)技術(shù)等有關(guān)部門核定后，報(bào)各中心總監(jiān)批準(zhǔn)。必須將所有的物資保管責(zé)任明確落實(shí)到個(gè)人，不能出現(xiàn)無人負(fù)責(zé)或多頭負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。㈤、對(duì)于非通過投招標(biāo)辦法選擇供貨單位的，由采購分管領(lǐng)導(dǎo)擬定后，報(bào)總經(jīng)理審批。由工程項(xiàng)目監(jiān)督部門組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可安裝使用。對(duì)于非技改項(xiàng)目用設(shè)備和修理用配件，由設(shè)備動(dòng)力部編制采購計(jì)劃，報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。第四章 存貨保管第七條 存貨管理部門對(duì)入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。企業(yè)必須建立存貨清查盤點(diǎn)制度，結(jié)合實(shí)際情況確定盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)流程等控制程序，檢查存貨數(shù)量及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)監(jiān)盤人員、倉管人員簽字確認(rèn)，對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，落實(shí)追究責(zé)任，及時(shí)處理。其次，嚴(yán)格采購紀(jì)律，建立采購體系的反舞弊機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵崗位的采購人員實(shí)行不定期強(qiáng)制輪崗或休假的制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購人員的監(jiān)督和檢查。第八條 存貨的領(lǐng)用(一)產(chǎn)品發(fā)運(yùn),必須憑銷售發(fā)貨通知單,經(jīng)有關(guān)部門主管核準(zhǔn)簽字后辦理發(fā)貨。(三)對(duì)于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計(jì)劃部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計(jì)劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件等,車間應(yīng)按計(jì)劃單進(jìn)行生產(chǎn)。產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時(shí)要注意防火、防爆、防水、防潮；對(duì)大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。第三篇：存貨及采購與付款管理制度存貨及采購與付款管理制度第一條存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。采購結(jié)賬時(shí)應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。平時(shí)應(yīng)主動(dòng)了解商品庫存量及部門需求，當(dāng)經(jīng)營(yíng)用原材料達(dá)到最低儲(chǔ)備量時(shí)（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購手續(xù)。如有差距，應(yīng)查明原因，并即時(shí)處理，針對(duì)不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價(jià)格（2）追究采購責(zé)任。④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長(zhǎng)在發(fā)票或收據(jù)簽字，會(huì)計(jì)復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）設(shè)備設(shè)施（財(cái)產(chǎn)管理中的財(cái)產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報(bào)總經(jīng)理后由采購部執(zhí)行，執(zhí)行過程應(yīng)隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。11．申購、入庫、出庫結(jié)算制度為了對(duì)公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。七、成品出庫審批權(quán)限1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)直接有關(guān)的出庫由營(yíng)銷總監(jiān)審批；正常銷售出庫由營(yíng)銷跟單組長(zhǎng)審核后出庫。7．采購部按合同規(guī)定需要預(yù)付款的，在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)應(yīng)注明合同號(hào)，在申請(qǐng)支付欠款時(shí)，應(yīng)注明發(fā)票號(hào)，或入庫單號(hào)，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部安排付款。填制采購申請(qǐng)單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計(jì)算需用量，直接填制采購申請(qǐng)單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請(qǐng)采購），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購部執(zhí)行。在采購過程中堅(jiān)持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅(jiān)持成本孰低原則，開發(fā)確定供應(yīng)商，并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。，凡物資采購價(jià)格單次或年度累計(jì)上調(diào)10%以上，或上調(diào)價(jià)格影響金額月度達(dá)3萬元的，必須報(bào)經(jīng)營(yíng)班子審