【正文】 品,倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗證明辦理退庫手續(xù)。（2）在報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任。低值易耗品采用一次攤銷法。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領(lǐng)出，而且要有實物存在。各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時，采用費用直接攤銷法。在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；第二條存貨的計價方法存貨的計價以實際成本為依據(jù)。季節(jié)性，熱銷產(chǎn)品的增加和減少應(yīng)及時提醒供應(yīng)商我方需求量，以便供應(yīng)商做好準(zhǔn)備。結(jié)算時，公司出納應(yīng)核對其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。質(zhì)檢等相關(guān)部門要嚴(yán)格把關(guān)，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關(guān)部門的責(zé)任。如因質(zhì)量問題與其他驗收人員意見不一致的，應(yīng)已不影響營業(yè)為前提，口頭匯報執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經(jīng)理。所有供應(yīng)商原則上采取送貨上門，月終結(jié)算方式。同時考慮影響價格的幾個主要因素（采購時段、季節(jié)因素等）。調(diào)查報告：①價格調(diào)查（價格變動表）至少每三天出具一次；②商家調(diào)查、產(chǎn)品調(diào)查、區(qū)域市場調(diào)查每年（或季度）出具一次；③某項商品（原材料）因季節(jié)不等，控制因素影響價格波動較大應(yīng)及時做出價格變動報告。①每月25日——月末結(jié)算；②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購員結(jié)算一致。⑤裝修等項目購進(jìn)不可移動（或拆除移動后無使用價值）的物資，只辦理驗收手續(xù)（驗收單、驗收報告），不再辦理出庫手續(xù)。所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準(zhǔn)后部門采購、庫管、財務(wù)各留一聯(lián)。②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長和財務(wù)室，資料只需說明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。鮮、活食品申購①店面銷售經(jīng)理（店長或相關(guān)人員）根據(jù)銷售情況預(yù)計銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。盤點人由：實物負(fù)責(zé)人、財務(wù)（或庫管）、部門負(fù)責(zé)人組成。存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。③店面經(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實物質(zhì)量管理。代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。四、存貨入庫存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。2006 年1 月1 日第二篇：采購存貨管理制度jin10．存貨管理制度為了加強存貨管理，減少浪費，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規(guī)定：一、存貨的范圍凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨管理。八、各項存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實際數(shù)量登記反映。（4）采購入庫單由倉管員根據(jù)采購訂單參照生成采購入庫單，采購部電腦審核。9．每月結(jié)束后，采購員應(yīng)于一周內(nèi)與供應(yīng)商核對當(dāng)月的采購數(shù)目，和應(yīng)付款余額，無誤后與對方簽章確認(rèn)，經(jīng)雙方簽章確認(rèn)的對帳結(jié)果應(yīng)送一份財務(wù)備查，以保證帳帳相符。4．采購部在根據(jù)已批準(zhǔn)的采購申請單向供應(yīng)商訂購物資時，必須根據(jù)合同的有關(guān)條款出具訂購單，訂購單必須清楚注明訂購的物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額，經(jīng)行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)蓋章后執(zhí)行。2．采購部門應(yīng)積極了解適應(yīng)本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應(yīng)市場。第一篇：存貨及采購管理制度存貨及采購的管理制度一、本公司所指存貨包括為生產(chǎn)銷售而儲備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。進(jìn)口物資的采購直接由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。(8)其他需要說明的條款。8．倉庫根據(jù)已檢驗合格的材料物資進(jìn)行驗收入庫，按實際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購員，另一聯(lián)交財務(wù)。（3）材料到貨送檢由倉管員開單，經(jīng)品管部檢驗合格后由倉管員辦理入庫（此單無須電腦審核）。2．禮儀贈送、報廢、盤虧出庫由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫由生產(chǎn)經(jīng)理審批。報廢產(chǎn)品的殘值入庫、盤盈材料入庫參照同類存貨帳面價格作價入帳。定期談判制度。回油按油的成品率計算入庫數(shù)量。②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點數(shù)管理。②平時應(yīng)加強桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。八、存貨盤點存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。一、申購程序本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產(chǎn)申購。特菜佐料申購①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。臨時急購物品申購店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領(lǐng)用，購進(jìn)時只辦理驗收手續(xù)I（驗收單），領(lǐng)用時在領(lǐng)用薄上簽字。供應(yīng)商結(jié)賬。區(qū)域市場調(diào)查：各大市場和周邊市場貨源和價格調(diào)查，以便對采購訂價做參考。所有價格比較要在商品同等同級的情況下進(jìn)行。在供應(yīng)合同中要有有關(guān)于因質(zhì)量、價格、數(shù)量、時效等問題給我方造成損失或負(fù)面影響時，商家應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和賠償內(nèi)容。供應(yīng)商因送貨時間過長(影響到營業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價格與市場價不符者，采購應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。誤差太大要立即退貨。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費用報銷單)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會計、執(zhí)總、總經(jīng)理。六、供應(yīng)商洽談根據(jù)調(diào)查價格差異，與供應(yīng)商協(xié)商解決。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。第三條存貨領(lǐng)用或支出的計價方法原材料的領(lǐng)用或支出按計劃成本核算，以加權(quán)平均價格和實際領(lǐng)用數(shù)量確定總價值。第五條存貨的發(fā)放和調(diào)撥大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。第七條存貨退庫及廢舊物資回收由于計劃報多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。存貨清查結(jié)果的處理程序（1）在報經(jīng)有關(guān)部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調(diào)整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進(jìn)行驗收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應(yīng)及時退貨。存貨明細(xì)賬與實物明細(xì)賬,要經(jīng)常核對,做到賬賬、賬實相符。(二)企業(yè)內(nèi)部各部門領(lǐng)用材料時,須填制領(lǐng)料申請單,經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可領(lǐng)用。并依據(jù)實際情況建立存貨核算內(nèi)部控制制度。再次，建立存貨請購、詢價與審批機制。第四篇：存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度（試行）第一章 總則第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際，特制定本制度。第三章 存貨驗收第五條 公司采購物資應(yīng)按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進(jìn)行驗收：核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫貨物是否相符；對擬入庫物資的交貨期進(jìn)行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；對待驗物資進(jìn)行型號、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號。對于特殊存貨，可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤點。第二十條 保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格一致，防止人為錯發(fā)。二〇一二年十二月三十一日第 6 / 6頁第五篇：物資采購管理制度和存貨管理制度物資采管理制度為了加強全公司物資的采購管理，增加采購過程的透明度，降低采購成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以達(dá)到所供應(yīng)物資確保質(zhì)量、供應(yīng)及時、綜合采購成本最低的采購工作要求。采購員憑審批后的采購計劃采購。三、參與采購洽談的人員和審批技術(shù)改造項目所需的設(shè)備的采購洽談會，由技改辦負(fù)責(zé)牽頭，由采購部、設(shè)備動力部共同參與，必要時請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或?qū)I(yè)人員參加，談成步意向后，報董事長審批。第一點2類采購物資驗收程序。七、供貨單位的選擇及淘汰選擇的原則：質(zhì)量相同看價格，價格相同看質(zhì)量，價格、質(zhì)量相同看服務(wù)，大宗物資（如：麥芽、大米、煤、啤酒瓶、塑料箱、商標(biāo)、包裝紙箱等年供貨額在100萬元以上的物資）采購單位不少于二家。㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創(chuàng)辦的單位作為供方，特別是中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部要絕對禁止，防止感情辦事。㈢、主要采購物資的價格、供貨單位名稱、聯(lián)系電話等。出現(xiàn)缺少，必須及時報告，并組織有關(guān)人員進(jìn)行深入分析，查明原因，分清責(zé)任。三、加強領(lǐng)用管理。保管員按定額發(fā)料，超定額由各中心總監(jiān)批準(zhǔn)后發(fā)料。七、加強存貨的定期盤點工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督作用。嚴(yán)格執(zhí)行瓶箱的驗收制度。