【文章內(nèi)容簡介】 第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了9M的廣告費，僅次于第一年投入的13M。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了PP3產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā)P4。區(qū)域市場，國內(nèi)市場和亞洲市場也已經(jīng)開拓。并且取得了ISO9000和ISO14000兩項資格。長期貸款還有80M本期要還，考慮到規(guī)則中說第六年可以有40M的短期借款，我們借了40M的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷售收入，在償還了長期貸款后第四季度末還剩下4M現(xiàn)金。本年是六年來銷售收入最多的一年達(dá)到122M，減去一些費用，彌補了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了23M的凈利潤。長期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。到此六年的經(jīng)營已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻某煽?，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營下去，我們還要建設(shè)小廠房，開拓國際市場，研發(fā)P4產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財富和所有者權(quán)益。在此次ERP沙盤模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計算各項資金的流動，準(zhǔn)確編制報表。大膽是可以在經(jīng)過考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r候借適當(dāng)數(shù)額和的貸款來支持企業(yè)的運營。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計算之上，不能盲目下決策?？傊?，在這次ERP沙盤模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。第三篇：ERP沙盤個人總結(jié) 財務(wù)總監(jiān)ERP沙盤個人總結(jié)一、推盤過程總結(jié)四月上旬，我們進(jìn)行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演，我擔(dān)任本組的財務(wù)總監(jiān)。由于對ERP沙盤根本不了解，所以我們在開始的前一天晚上所做的準(zhǔn)備很不充分，這也間接導(dǎo)致了后來的破產(chǎn)注資。第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年，跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢，但到自己做的時候就不是那么容易了。第一年，我們的廣告費是7M，由于我們自己沒什么經(jīng)驗，這是聽以前推過的學(xué)姐們說的，但我們這個大組的廣告費打的普遍高，最高的是B組15M，我們是倒數(shù)第三，接到的單只有兩個P1產(chǎn)品，這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2和P3產(chǎn)品，開拓了本地市場，進(jìn)行了ISO資格認(rèn)證投資，開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品，在年末還借了40M的4年期長期貸款。第一年結(jié)束時，我們的綜合費用達(dá)到了26M，凈利潤為27，這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。第二年，我們希望拿到好單，所以我們的廣告費在本地和區(qū)域市場共打了18M，后來的事實證明我們的廣告費打的太多了，本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補廣告費用，還需要依靠之后年份的毛利來彌補，實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張，借了兩個分別為20M和40M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本，我們還有一個失誤就是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配，我們準(zhǔn)備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了，但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來，到底三期才能生產(chǎn)，于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。而這一失誤的后果遠(yuǎn)不止于此，在接單的時候，我們以為可以生產(chǎn)3個P2，于是接了兩張單共四個P2，讓C組代加工了一個，但現(xiàn)在猶豫P2產(chǎn)品研發(fā)慢了一期，我們總共只能生產(chǎn)2個P2，這樣只能交一張單，另一張單只能違約。第二年，我們的綜合費用是六年里最高的，達(dá)到36M，而其中廣告費用占了50%。同時，我們的凈利潤也是六年里最低的，為32，我們的所有者權(quán)益只剩7M了。至此，我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下，覺得之后打廣告的時候一定要慎重，仔細(xì)計算廣告費的支出，同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。第三年，為了節(jié)約開支，我們在上一年變賣了一條手工線，也不準(zhǔn)備開拓市場和開發(fā)新產(chǎn)品了，這樣綜合費用就降下來了，只有21M。本年我們的廣告打的還不錯，9M的費用拿到的訂單的毛利有43M，但我們的資金流還是很緊張，因為第三期和第四起要還上年借的兩個短期貸款了，實在沒有辦法了，我們將廠房變賣了，租了一個大廠房。由于變賣廠房拿1到的是應(yīng)收款，所以我們將應(yīng)收款貼現(xiàn)了，因為我們急需資金，也因此我們損失了不少，因為要支付貼現(xiàn)息，而此時哪怕1M對我們來說都是很重要的。同時我們在第四期末借了高利貸，畢竟無論如何不能讓資金鏈斷掉。本年我們的資金收入還是很多的，但同時現(xiàn)金支出也很多（要還貸款），這使得年末我們的資金依然很緊缺，所有者權(quán)益也變?yōu)樨?fù)數(shù)了。但不論如何，第三年挺過來了。第四年，我們都知道這將是非常艱苦的一年。廣告費投了8M，共拿到五張訂單，毛利共有42M，也是很不錯的。但由于第一年貸款的失誤，使得第一年所借的40M的長期貸款和第0年的20M的長期貸款同時到期，這是我們所負(fù)擔(dān)不起的，我們沒有資金了，所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)也不允許我們再貸款了，我們真的要破產(chǎn)了。最終，我們請求老師注資60M，還上了貸款，第四年結(jié)束。第五年，由于破產(chǎn)注資退出了比賽，大家的心情變得比較輕松，但依舊很認(rèn)真，絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后，大家回到宿舍認(rèn)真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用，我也計算了一下財務(wù)費用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。雖然之前有注資，但這些資金都用來還貸款了，現(xiàn)金還是不多，所以我們在第一期借了40M的短期貸款。在期末又借了40M的長期貸款來還下一年到期的短期貸款。在推第五年的時候，由于大家心里都比較清楚，所以推得很也快很順利，我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。第六年，從第五年開始我們已經(jīng)停止生產(chǎn)P1并賣掉了手工線，只生產(chǎn)P2和P3。由于訂單接的比較好，再加上資金充足，我們的生產(chǎn)經(jīng)營都步入了正軌。一些主要數(shù)據(jù)如下：二、失誤、經(jīng)驗總結(jié)作為財務(wù)總監(jiān)，在這次ERP推盤過程中，我所犯的錯誤有以下幾個：，導(dǎo)致報表不平。短期貸款的利息應(yīng)該是在還貸時支